编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES17页第PAGE\*MERGEFORMAT17页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT17页第五章营运资金管理一、单项选择题1.下列情况应选择紧缩的流动资产投资战略的是（）。A.销售额不稳定且难以预测B.企业管理政策趋于保守C.企业销售边际毛利较高D.上市和短期借款较为困难2.某企业以短期融资来满足全部波动性流动资产和部分永久性资产的需要，而余下的永久性资产用长期资金来满足，其采取的融资战略是（）。A.期限匹配融资战略B.激进融资战略C.保守融资战略D.极端融资战略3.企业为了抓住突然出现的获利机会而持有现金是出于（）。A.交易性需求B.预防性需求C.投机性需求D.补偿性余额需求4.下列成本项目与现金持有量呈反向变动的是（）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.与委托金额相关的费用5.某公司日现金机会成本为5％，现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。A.0B.650OC.12000D.185006.在营运资金管理中，将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期7.下列不能延缓现金支出时间的是（）。A.使用现金浮游量B.推迟应付款的支付C.采用支票付款D.争取现金流出与现金流入同步8.企业目前信用条件为“N/30”，赊销额为3600万元，预计将信用期延长为“N/60”，赊销额将变为7200万元，若该企业变动成本率为60%，资金成本率为10%。假设一年360天。那么，该企业应收账款占用资金将增加（）万元。A.3600B.54C.360D.5409.下列对现金折扣的表述，正确的是()。A.是为了鼓励顾客多购买商品B.折扣率越低，企业付出的代价越高C.目的是为了加快账款的回收D.为了增加利润，应当取消现金折扣10.某公司2010年3月底在外的应收账款为480万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销情况为：1月份240万元；2月份180万元；3月份320万元，则应收账款的平均逾期天数为（）天。A.28.39B.36.23C.58.39D.66.2311.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。A.数量较多的存货B.占用资金较多的存货C.品种较多的存货D.库存时间较长的存货12.供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。A.折扣保理B.到期保理C.明保理D.暗保理13.经济订货模型所依据的假设不包括()。A.存货总需求量是已知常数B.库存持有成本与库存水平呈线性关系C.单位货物成本为常数，无批量折扣D.允许缺货14.已知某种存货的全年需要量为7200个单位，假设生产周期为一年360天，存货的交货时间为5天，企业建立的保险储备为50单位，则该种存货的再订货点为（）单位。A.20B.50C.100D.15015.指当存货下降到一定存货水平时即发出订货单，订货数量是固定的和事先决定的，这种库存控制系统是（）。A.定点控制系统B.定量控制系统C.定时控制系统D.计算机库存控制系统16.某企业需借入资金300000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。A.300000B.360000C.375000D.33600017.企业采用贴现法从银行贷款，年利率10%，则该项贷款的实际年利率为（）。A.9%B.10%C.约11%D.12%18.与其他短期筹资方式相比，短期融资券筹资的优点是（）。A.筹资风险小B.筹资成本较低C.筹资数额比较小D.发行短期融资券的条件比较宽松19.在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（）。A.赊购商品B.预收货款C.办理应收票据贴现D.用商业汇票购货20.某企业按“2／10，N／45”的条件购进商品一批，若该企业放弃现金折扣优惠，而在信用期满时付款，则放弃现金折扣的信用成本为（）。A.20.98%B.28.82%C.25.31%D.16.33%二、多项选择题1.下列各项中属于营运资金特点的有（）。A.来源具有灵活多样性B.数量具有波动性C.周转具有长期性D.实物形态具有变动性和易变现性2.下列属于营运资金的管理战略的有（）。A.保证合理的资