上海师范大学硕士学位论文当前我国银行衍生品的风险管理姓名：向继芳申请学位级别：硕士专业：政治经济学指导教师：方胜春20100301摘要的金融机构纷纷卷入危机之中，全球实体经济增长呈下降趋势，失业率递增。而这次危机的罪魁祸首——金融衍生品又再一次成为研究的热点。现阶段，我国银行业的金融衍生品业务的发展还处于初级阶段。对衍生品交易业务的风险管理研究还有待完善。08年金融危机背景下，又对银行衍生品的风险管理提出了新的存在着一种必然联系。本文在介绍我国银行发展衍生品必要性、我国银行衍生品发展现状的基础上，分析了我国银行衍生品风险管理现状和存在的主要问题。本文主要从法律法规、风险管理体系两方面论述了我国银行衍生品风险管理现状。并分别从内外两个方面研究了我国银行衍生品风险管理存在的主要问题：本文采用比较的方法，对COSO-F和ERM—IF两个内部控制框架进行了比较分析。选用了一个适合我国银行衍生品风险管理体系的内部控制框架。结合我国银行的实际，提出了内部控制的具体方案。同时，以内部控制为重点，辅以外部管关键词：金融衍生品、风险管理、内部控制2008年全球性金融危机给世界各国的金融体系都造成了极大的冲击，主要要求。从更深层次看，风险管理程度和我国银行金融衍生品业务的发展规模之间理。managementdemandsproblemsproblems：Lackproblemsystemcontrols，supplementedin．Theincreases．Thehots'pot．Theimproved．TheforwardtwoERM—IFanalysis．Haveglobalsystem．Majorinvolvedtrendunemploymentdevelopmentanfinancialandbetweendevelopment．paper,fromcontrolspaper,comparativemanagement．management、InternalcontrolAbstractimpacttheindustry'sresearchderivatives．L00kderivatives，theaspectsderivativesriskfrombothinternalmainframeworkcomparativeintemalbank．CombinationChina'ssametime，inKeyIn2008crisishavecausedgreatontheworld'sinstitutionsbeenincrisis．Thedownwardrealeconomicgrowthculpritofcrisis—financialagainbecomepresentstage，Chinesebankingbusinessisstillearlystage．Pairstradingbealsoputnewofbankatdeeperlevel，therenecessarylinktherisklevelscaleThispaperdescribesFinancialchinabankbasedneedforChinesebanks．Inthislawsregulations，riskaddressesstatus．Respectively,studyexternalsupervisiondefeat．Tosolvelater,layfoundation．COSO-Fchosensuitablederivativepractice，internalspecificproposals．Atorderfocusbywords：financial、riskratetostatusIIaonceon向蝣论文作者签名：们继苕日期：办∥年广月厂日D／汐年于月岁日日期：20lO年占月f日学位论文独创性声明论文使用授权声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中做了明确的声明并表示了谢意。日期：本人完全了解上海师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定。论文作者签名：导师签名：第一章诸论1．1论文的选题背景势减慢，金融市场受到重创，美国、欧盟等主要发达国家经济陷于衰退；贸易出国出口额递减。引发此次危机的根源就是：高风险衍生品过度创新，和监管当局次的利率调整，银行的贷款额将逐步缩小。银行要增强自身的竞争力，扩大