应收款管理制度周海南起草一：制定目的1：降低应收款坏账风险，使其损失最低。2：加速公司资金流转，提高资金使用效率。3：合理利用信用政策，促进公司销售员员工待遇提升。4：建立销售独立权，预防不良应收款的发生。二：适用范围：本制度适用于公司所有人员。三：职权范围营销部会同。公司人事部，采购部，财务部，售后部，一起讨论并负责起草以及后续修改，公司各职能部门应严格执行本制度，总经理负责签署。四：制度内容1、应收款的界定本制度所称应收款是指公司对外产品应向客户收取的款项和应向个人和单位收取的其他各种应收款项和债权。具体包括应收帐款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。2、催收证据A、双方盖章确认的销售合同、客户发送的业务委托单和发票是应收款发生的凭证和催收的依据。B、财务部门提供的对帐单C、各种收据、借条等3、信用政策根据客户分类对战略性客户、合同客户、零时客户区别对待的信用政策。业务部门和财务部门从以下五个方面去评估客户的信用等级■信用品质包括同行评价、老板（决策人）的商业道德和人品；■偿付能力客户本身的固定资产情况、注册资本情况；■经济状况包括客户的销售状况，经营状况、以及客户克服不利经济环境下的应变能力；■付款及时率每月付款是否及时不拖欠。4、业务停止及客户退出机制：A:（合同客户）应收帐款根据合同进行付款，如未能按照合同进行付款根据财务部提供的客户超期情况表，客服部暂停接单，同时由该单位销售负责人递交客户评定讨论是否终止合作。5，相关人员职责：销售人员按照公司合同和相关规章制度与对方客户进行合作，催收应收款，后续所发生和相关的诉讼费用等于该单位销售负责人无关，如销售人员，隐瞒，虚报，客户实际状况和擅自承诺客户相关账款时间产生的相关费用由该销售人员承担。流程说明：6、应收款催收：（1）催收责任人：该客户销售负责人（2）催收步骤：1、到帐日期前5日电话提醒2、逾期电话通知催收3、逾期一周后由财务部制定应收款确认函，送至客户处敲章存档。若未能达成确认函的敲章工作，财务部拟定催款信函或传真，4、上门催收5、律师函（或诉讼）（3）公司内部应收款催收流程：（4）定期召开应收款催收会议每月日（节假日顺延）应收核算会计应负责召集财务主管、出纳、市场部等相关人员参加应收款催收会议。会议内容主要为落实逾期应收款相关人员的责任和及时催收，如逾期有哪些未收款客户、逾期未收款金额各是多少、相关收款责任人、未收回原因、继续催收的方式等。（5）特殊情况应收款流程：如客户为优质客户，在合同期内商议延期付款的，需相关负责人，公司总经理核定确认签字后方可执行。五、本制度自下发之日起执行。六、本制度由总部财务部负责解释。玉邦涂料有限公司总经理签字：2013年3月29日