编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE-7-页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT-7-页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页对小额贷款企业需了解的知识点一、如何选择客户具备贷款主体资历的企（事）业、个体工商户、自然人。明确区域重点，以园区、专业市场、协会等为抓手。（一）尽量不选择的客户1、法人代表和次要投资人、管理人员有恶意逃废银行债务、信誉卡恶意透支和涉黑、涉赌、涉毒等不良行为的；2、财务管理混乱、有严重偷漏税行为的；3、生产技术落后，严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策的；4、由中型以上企业由于生产经营恶化、规模缩小的企业。（二）高风险的客户1、无不动产的2、有洗钱记录的3、财务公司4、文娱场所二、调查中小企业的总体思路根据小贷融资需求的“短、小、频、急”的特点和中小企业发展的客观实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或各类书面文件。但必须注重现场调查，留意收集非财务信息和软信息。应深入小企业生产、经营和销售现场，通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人经营动态和资信情况。应从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信誉情况的第一手信息，尽量减少借贷双方的信息不对称。三、客户基本信息提示1、营业执照、组织机构代码证书（副本及复印件等证书的年检证明。2、合同或章程（原件及复印件）。3、客户业主或次要股东个人身份证明及必要的信息。4、客户业主或次要股东报告期的存、借款及对外担保情况。5、税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门的纳税证明复印件。6、能用于编制近两年或当期的报表的基本信息或已编好的财务报表。7、其它必要的材料。四、非财务要素提示1、客户关健人员如经营决策人员、次要履行人员和技术人员的个人经历、受教育的背景、品行、健康状态等；2、客户业主或次要股东个人及其家庭其他投资、资产负债或有负债情况；3、客户业主或次要股东家庭成员情况、家庭居住情况、婚姻情况、家庭大致日常收入、生活收支情况等；4、客户业主或次要股东个人资信情况、客户在工商、税务、海关等部门的信誉记录情况；5、客户近一年有水电费或其它公共事业收费清单；6、客户近一年的设备运转和开工率；次要生产设备的技术水平；7、客户成品仓库的入库、出库情况；8、客户的纳税清单；9、客户的资产、职工人数、收入情况；10、客户近一年的现金流情况；11、客户次要供应商和销售商情况；12、其它情况。五、项目经理要加强对客户非财务信息和担保情况进行调查了解，重点关注以下内容：1、次要投资人、经营管理人员资信和经营管理能力；2、在其它金融机构办理融资情况或其它渠道融资情况；3、水、电使用情况、纳税记录是否与生产、销售相匹配；4、实物资产情况、销售收入归行情况、发展前景；5、担保方案及实现第二还款能力。●调查同时要注重的问题1、营业执照顾在规定的期限内经工商部门年审。被吊销、登记、声明作废的营业执照，不能作为主体资历证明。2、法人情况发生变更的，应依法办理变更登记手续。3、申请信誉的偿还期应在营业期限之内。4、对合伙企业要重点查看合伙协议。5、审查股东出资的到位情况、出资方是否与章程分歧。6、是否存在诉讼（是否了结）。7、了解借款人的经营状态：通过调查申请人的历史发展、改制情况、主营产品、生产规模、目标客户、市场占无情况、经营效益、发展趋势进行分析。六、对有关项目的财务分析应关注的项目1、应收账款。2、存货。3、其它应收和其它应付款。4、长时间投资。5、借款。6、固定资产。7、无形资产。8、主营业务收入、净利润。七、审查中常用的财务分析方法1、趋势分析法。。2、横向分析法3、总量分析法。4、比率分析法。。5、结构分析法。将借款人的次要科目转换成百分比报表，与行业参考目标进行比较，从而发现异常并分析其缘由。部分行业资产结构参考目标单位：%生产、销售行业服务行业制造业批发业零售业本钱密集劳动密集现金5-85-85-85-85-20应收账款20-2525-350-100-2020-60存货25-3535-5050-600-100-10固定资产30-4010-2010-2050-7010-30其它5-105-105-105-105-10总资产100100100100100八、对常用目标的判断客户评价核心目标序号评定指标计算公式参考值一偿债能力评价1资产负债率(负债总额/有效资产总额)×100%工业、农业、综合类≤70％；商贸≤75%2流动比率(期末流动资产/期末流动负债)×100%农业≥120％，工业≥130%，