基本建设项目核算管理暂行办法总则为实现公司得长远发展战略,更好地完成新建基建项目得建设,规范基本建设投资行为,提高资金使用效益,加强基本建设项目得财务核算管理与监督,确保企业得国有资产保值增值,依据《会计法》、《国有建设单位会计制度》、财政部建设部《建设工程价款结算办法》(财建【2004】369号)、《基本建设财务规则》2016第81号令等法律、法规制定本办法。基本建设项目得会计核算方法采用《国有建设单位会计制度》。本办法适用于以平朔公司为项目法人得新建项目,及由平朔公司控股得有独立法人资格得建设项目(参股公司可参照执行)。第二章前期准备工作根据集团公司批复得平朔公司发展项目,确定建设项目开工应具备得条件:项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计及项目得初步设计概算书、上级部门得批复文件、基本建设计划、经批准后得开工报告等。基本建设项目得设计、施工、监理与设备采购等,应公开进行招标投标。中标通知书应送交财务部门一份。所有基建项目需支付得工程价款、设备采购款、材料采购款、土地征用款、勘察设计费、监理费等经济活动均应签订合同,合同条文要符合国家法律、法规。合同中得工程名称、工程内容要与初步设计概算书中对应得名称相一致,尽可能对应到单位工程。第三章建设项目投资计划管理第八条建设项目得年度投资计划由规划发展部根据项目建设工期要求与进度进行编制。报董事会批准后下达,并上报集团公司。第九条财务管理部门根据下达得投资计划与建设工期落实建设资金,确保投资计划得顺利完成。第四章资金筹措及使用管理第十条按照批准得建设项目投资计划,公司财务资产部向集团公司申请建设资金,资金到位后要建立专户,按财政部制定得《国有资产单位会计制度》独立建账,独立核算。第十一条基建期发生得借款利息,在“待摊投资”科目核算,并按照建设项目收益原则,按季分摊。第十二条对于二级法人单位得建设项目得转贷资金,应当签订借款合同,明确借款用途。借款利息按照国家开发银行对集团公司得借款利率。利息每季计收一次。第十三条建设项目得核算必须严格遵守各种财经制度,健全内部各项财务管理监督制度,加强会计核算与财务分析工作。第五章材料、设备、工程价款结算第十四条工程物资得采购应当按照公司制定得有关物资采购管理办法进行采购。第十五条材料价款结算。财务部门根据物资供应中心提供得审核无误得采购申请单、采购订单、材料验收报告单、材料领用单、发票与支款申请单出具付款审批单,并按照审批程序批准后办理付款业务。第十六条设备价款核算:一、根据合同预付款(一)合同草稿双方小签后,经法律顾问处审核签字认可并出具合同法律审核表后,签订正式合同。(二)财务部门接到合同、合同法律审核表及供应商提供得银行保函后,按照合同价格及付款方式付预付款。二、根据到货验收报告结算(一)货物到达指定地点后,经使用部门、仓库管理部门、采购部门、机电设备管理部门、供货单位签字认可出具设备到货验收证书。(二)财务部门接到设备到货验收证书及供应商提供得发票后,遵照合同确认到货数量及付款金额,对采购部门提出付款申请审核无误后,出具付款审批单,按照审批程序批准后办理付款业务。三、根据设备产权移交报告结算(一)到货得不需要安装设备,经相关验收人员验收签字后出具设备产权移交报告。需安装设备在现场安装调试完成并经专业人员验收签字后出具设备产权移交报告。(二)财务部门接到设备产权移交报批稿与发票后,遵照合同确认付款金额,由采购部门提出付款申请,审核无误后,出具付款审批单,按照审批程序批准后办理付款业务,并把该项设备转入设备投资。四、质保金结算(一)按合同规定得质保期年限,由使用部门、质监部门、机电设备管理等部门签字认可后,出具质保金结算单。(二)财务部门根据质保金结算单,并审核质保期限就是否满足合同规定年限,确认所剩余额,审核无误后,出具付款审批单,按照审批程序批准后办理付款业务。第十七条工程价款结算。工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明得,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:1、法律、法规与规章制度;2、国务院建设行政主管部门、省、市、自治区直辖市或有关部门发布得造价计价标准、计价办法等有关规定;3、项目得合同、补充协议、变更签订与现场签证,以及经发、承包人认可得其她有效文件;4、其她可依据得资料。工程预付款得结算(一)包工包料工程得预付款按合同约定拨付,原则上预付比例不低于合同金额得10%,但最高不得超过合同金额得30%。对重大工程项目,按年度工程计划逐年预付。(二)在具备施工条件得前提下,发包人应在双方签订合同后得一个月内或不迟于约定得开工日期前得7天内预付工程款,发包人不按约定预付,承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付得通