流动资产管理一、单选题1．某企业规定的信用条件是“3/10，1/20，n/30”，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第18天付款，则该客户实际支付的货款为（）。A.7700元B.9900元C.1000元D.9000元2．下列订货成本中属于变动性成本的是（）。A.采购人员计时工资B.采购部门管理费用C.订货业务费D.预付定金的机会成本3.衡量信用标准的是（）。A.预计的坏账损失率B.未来收益率C.未来损失率D.账款收现率4.为了应付各种现金支付需要，企业确定的现金余额一般应（）。A.大于各项动机所需现金之和B.等于各项动机所需现金之和C.适当小于各项动机所需现金之和D.根据具体情况，不用考虑各动机所需现金之和。5.企业现金管理目的应当是（）。A.尽量减少每一分钱的开支B.使每一项开支都纳入事前的计划，使其严格控制C.在资金的流动性与盈利能力之间做出抉择以获得最大长期利润D.追求最大的现实获利能力6.通过（）周转所实现的价值是企业最重要、最稳定的收益来源。A.固定资产B.总资产C.金融资产D.流动资产7．最佳现金持有量的确定，实际上是指如何安排（）间的最佳分割比例，以及二者保持怎样的转换关系才能最大限度地实现现金管理的目标。A.资金需求与供给B.现金资产与有价证券C.订货成本与储存成本D.持有成本与转换成本8.企业应否给客户延长信用期限，应当联系信用期限增加的（）的对称关系而定。A.固定成本与变动成本B.边际收入与增加的边际成本C.坏账成本与收账费用D.相关成本与现金折扣成本9．（）是决定是否给予客户信用的首要因素。A.资本B.抵押品C.信用品质D.偿付能力E.经济状况10．某企业购进甲存货1000件，日均销量为10件，购进批量为800件，日增长费用为1300元，预计获利为5万元时其保本期应为（）天。A.140B.79C.89D.8811.企业营运资金来源于（）以外的项目。A.流动资产B.长期负债C.普通股权益D.流动负债12．在存货陆续供应和使用下，导致经济批量减少的因素有（）。A.存货年需用量增加B.一次订货成本增加C.每日耗用量增加D.每日耗用量降低13.在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式有（）。A.应收账款=应收账款占用资金×销售成本率B.收益的增加=销售量增加×边际贡献率C.应收账款占用资金=应收账款平均余额×资金成本率D.应收账款平均余额=日销售额×平均收现期14．若企业的应收账款周转天数为60天，应付账款周转天数为40天，平均存货期限为70天，则企业现金周转期为（）。A.170天B.90天C.50天D.30天15．在估计企业的短期偿债能力时，（）往往不作为重点考虑的因素。A.企业的一般信用状况B.所能提供的诸如抵押财产等保证C.金融市场的状况和银行借贷情况D.企业的盈利能力16．在下列现金持有方案中，（）方案为最佳。A.投资成本3000元，管理成本20000元，短缺成本12000元B.投资成本6000元，管理成本20000元，短缺成本6750元C.投资成本9000元，管理成本20000元，短缺成本2500元D.投资成本12000元，管理成本20000元，短缺成本0元17．（）的分析对比，是从总体上对应收账款管理进行评价。A.各顾客欠款支付的及时性B.各顾客所欠债务是否突破了规定的限额C.应收账款周转率指标D.平均收账期指标18．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本，分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为（）。A.200元B.1250元C.40元D.5000元19．某企业上年度现金的平均余额为800000元，经分析发现有不合理占用200000元；预计本年度销售收入将上涨10%，则该企业本年度的最佳现金余额应为（）。A.600000元B.660000元C.680000元D.800000元20．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和（）。A.企业良好的信用地位B.企业资产的收益性C.正常情况下的现金需要D.非正常情况下的现金需要21．企业在进行应收账款管理时，除了要合理确定信用标准和信用条件外，还要合理确定（）。A.现金折扣期间B.现金折扣率C.信用期间D.收账政策22.流动资产项目按变现能力的强弱排列，其正确的排列顺序是（）。A.应收账款、应收票据、预付账款、待摊费用B.预付账款、待摊费用、应收账款、应收票据C.预付账款、应收票据、应收账款、待摊费用D.应收票据、应收账款、预付账款、待摊费用23．采用收支预算法就是在现金预算表内，分类别列示预算期内可能发生的一切（）。A.现金收支项目B.营