02内部稽核作业流程_企业管理_经管营销_专业资料.doc
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2-貳、內部稽核作業流程一、年度查核受稽核單位稽核人員總經理監察人否審核是否適當編製年度稽核計畫是A執行年度查核計畫提供相關資料提出報告簽核執行查核工作(編製工作底稿)查核工作完成撰寫報告書(附工作底稿)提出說明及改善計畫查閱簽核改善情形追蹤作業A執行次一稽核作業進行改善二、專案查核受稽單位稽核人員總經理/監察人/董事會要求執行專案查核建議進行專案查核否是執行專案查核核可/確定否繼續原查核計畫執行查核工作(編製工作底稿)提供相關資料查核工作完成提出說明及改善計畫撰寫報告書(附工作底稿)簽核