财务审计管理制度精编.docx
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财务审计管理制度财务审计管理制度6篇在学习、工作、生活中,人们运用到制度的场合不断增多,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。那么你真正懂得怎么制定制度吗?以下是小编为大家收集的财务审计管理制度,希望能够帮助到大家。财务审计管理制度1一、为了进一步完善财务审计制度,严格财经纪律,对村级财务实行专项审计,年终审计和干部任期届满审计。二、审计内容:1、财务审计:财务是否规范。2、单据审计:审凭证的真实性和合理性。3、现金支出权限审计:是否按财务管理有关规定的现金支出权限范围。4、村级集体资产处理审计。5、村干部离任前的财务审计。三、乡镇农经站在村民理财小组的配合下,每年要坚持对所属各村进行一次财务审计,对重点问题和群众反映强烈的问题,要及时审计,不得推诿。村党支部和村委会换届选举时对村财务进行全面的审计。四、村干部在离任前的.半个月内,要委托乡镇农经站对村级财务进行审计,无正当理由不审计的,要追究相关党支部、村委会主要负责人的责任。五、审计结果要作为村干部任用的主要依据。六、对审计中发现的问题要及时给予纠正和处理,并将纠正处理情况向群众公布。财务审计管理制度2为进一步规范和完善财务制度,加强局经费管理,提高资金使用效益,严格财经纪律,强化监督机制,根据行政事业单位财务管理有关规定,结合本局实际,特制定本制度,请遵照执行。第一条财务审批实行局长负责制,并实行“每月报账”、“每季审核”、“每年审计”。“每月报账”即财务人员与办公室主任每月月底向局长进行逐笔报账;“每季审核”即每季度末由纪检书记对财务收支情况进行审核;“每年审计”即每年年初对上一年度财政财务收支情况进行内部审计。第二条在预算和结算方面,财务人员严格按“先批准后使用”的原则。第三条大额支出必须经局长办公会研究通过,方可列支。第四条办公室主任在分管局长的领导下,根据各项政策、制度的规定,具体负责财务管理工作。财会人员根据国家会计制度,做好局内预算资金、预算外资金和专项资金的'记账、算账、对账和经费报销工作,定期到区会计核算中心报账。第五条财会人员要经常分析和如实反映局内财务状况,每月以书面形式向局长及局办公室主任反馈开支明细,重要情况随时报告。办公室主任应随时将具体情况向局长报告。第六条财务工作要严格遵守和坚决维护国家财经制度和上级规定,实事求是,帐目要日清月结、数字准确、内容真实、送报及时,严禁弄虚作假。报支活动要有章可循,做到办事有计划,收支有预算,报销有标准,分析有资料,检查有依据,对违反财经纪律的行为均有权制止。第七条按照县财政局关于部门“三公经费”公开制度的规定内容在政府站上公开。第八条建立健全局财务会计档案,档案实行专人专柜管理,年终须按文种、类别、性质进行收集、整理、归档。财务审计管理制度3第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合实际情况,特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有:1、设立审计部,配置若干专职人员;2、附属财务部,设专职审计人员;3、不设机构、专职人员,聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象:1、公司各职能部门、员工;2、公司全资子公司、分公司、控股公司;3、公司参股企业的派驻人员;4、总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围:1、与财务收支有关的经济活动;2、财务计划的执行和决算;3、公司资产的使用、管理及保值增值情况;4、基建工程预、决算的真实合法性;5、国家财经法律、法规执行情况;6、公司领导离任的经济责任;7、管理活动、行政活动;8、其他认定事项。第九条内部审计依据:1、国家法律、法规、政策;2、公司规章制度;3、公司经营方针、计划、目标;4、其他有关标准。第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括:1、财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。2、专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。3、专项审计。包括:(1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。(2)效益审计。在财务收支审主计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计。(3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。(4)审计调查。对公司普遍存在的'问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有: