财务费用开支报销审批程序为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。1、临时借款：为方便工作以应临时之需，公司可以有需要的人借款100元-500元周转金。先借款，按程序签字后做帐，拿发票回来报销冲“其他应收款”。员工离职时，该帐套主管要监督清欠款，在离职手续上签字。2、代墊款项：为客户代墊的税款和办证款必须当日下班前向财务报帐,最迟不能超过次日12:00时；3、出租车：注册会计师、注册税务师和各部门经理外出办理重要事情在广州市范围内业务可以选择乘出租车，凭当天出租车电脑票据报销。其他员工选择乘出租车必须提前报部门部门经理批准4、公交车费：实报实销5、电话费：员工与客户联系业务时使用公司配备的手机，私人电话不允许使用公司的手机。内部员工联系加入集群短号。话费统一由财务部负责充值。6、外勤餐费：本公司历来不报销本市外勤餐费：外出办事一般回来午餐，公司留餐7、差旅补贴：一般出差（比如：外出开会学习或者仅仅参与洽谈项目出差没有差旅补助）没有差旅补助，管理项目出差：部门经理以上级别(包含高级顾问)：60元/天，项目经理：40元/天，会计主管：30元/天，助理：20元/天，实习生：10元/天。8、业务招待费：报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务会计审核，然后由总经理审批，方能付款报销。9、各部门经理及主管的电话要保证7：30-22：30开机，方便联系。报销时间：收回来的现金和支票及时向财务报账；报销付款请集中在逢周3、5下午5：00以前。2、报销流程：（见附件流程图）报销说明：外勤登记表需写清楚每天的工作情况和费用、时间，于每个星期五由各部门经理审核签名，执行力主管统一交总经理复审核后自己做帐务处理后出纳处报销。有发票的报销单和无发票的报销单要分开做单，不能混在一起。如购买任何物品，之前一定要事前向执行力主管报批审购，事后一定要由公司出纳或者人力主管清点和签收事物并且签名，然后执行力主管签名才能报销。报销单统一改用“通用报账单”填制。（格式如下图）报销/借支/支出凭单◇报销◇公务借款◇责任转移◇其他（）编号：__________（特别说明：◇紧急◇重大客户◇其他重大影响）经办人承诺借款/暂支核销时间：申报人：证明人：审核：部门：申报日期：年月日（请附上：有关预算申请，发票或收据，事件验收或确认记录，情况说明等必要文件原件。不得使用热敏传真纸作附件，请使用签字笔填制申报！）具体描述（如：说明与什么人、什么原因、什么地点、办什么事、达成目标情况、紧急程度）1、金额¥附单据张数：2、金额：附单据张数：3、金额：附单据张数：4、金额：附单据张数：5、金额：附单据张数：6、金额：附单据张数：金额合计（币种：______）仟佰拾万仟佰拾元角分小写合计：¥____________元经办、审核、审批意见总经理部门负责人会计出纳领款人报销主要原始凭证（发票）须知：1注意报销发票时间，需符合当期时间，过期（跨年度）不可以作为报销依据。2要求填写内容详细，具体情况需具体说明，不得过于简略。3申请人需按照规定，完成报销手续，取得有关证明人签名。报销主要原始凭证（差旅费发票）须知2、差旅费要写明一起出差的人的名字、车票有来回程、差旅费要写清楚出差人、目的地和时间3、市内差旅费要写明市内交通附路线和去的企业或者政府机关名称。特殊说明：无论属于任何情况的报销，务请大家规范单据！今后对于没有规范的报销单据，即退回本人。财务不可以确认相关费用报销，只能先付款先确认为借款直至原始凭证规范后再核销相关借款金额！规范的标准：费用发生合理，有来有往，报销单容易看明白而且有逻辑性费用报销流程【报销流程图】流程报销人部门主管财务主管总经理出纳节点ABCDE1234开始填写《报销单》审核审批付款复核节点1：报销人填写《费用报销单》交由部门主管审核。节点2：报销人持部门主管审核的《费用报销单》到财务处复核。（复核票据的合法性，补助及费用报销额度）节点3：报销人把审核完毕的《费用报销单》交由总经理审批。节点4：出纳根据总经理审批签字后的《费用报销单》执行报销支付，并由领款人在《费用报销单》中“领款人”签字。备注：每位员工都必须按照上述节点执行。