国内保理业务简介2013-2-61主要内容目录第一章国内保理业务概述第二章国内保理业务主要内容和操作流程第三章风险控制要点2013-2-62第一章保理业务概述2013-2-63一、国内保理业务定义保理的一般定义：保理即保付代理，国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。保理的核心：应收账款的买断。2013-2-64二、保理业务的主要服务功能三大功能：?服务功能——应收账款管理?融资功能——保理预付款?保险功能——信用风险担保2013-2-65三、保理业务的几方关系人债权转让通知应收账款卖方保理合同商务合同赊销买方债权转让预付款卖方保理商协商买方保理商担保付款2013-2-66四、保理业务的作用?对卖方——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件——节约管理成本——得到收款风险保障——加速现金回流，改善企业财务报表?对买方——获得更优惠的付款条件——间接获得银行信用支持（免费）2013-2-67对银行?拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户?捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间?改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道2013-2-68五、保理与传统流贷的比较贷款业务申请人贷款人保理卖方企业担保措施第一还款来源有贷款人不需要其他方式担保买方企业第二还款来源第三还款来源保证人/抵押物无卖方企业保险公司、第三方担保企业2013-2-69六、保理业务收费资金费用：?人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相关管理规定（大于或等于同期基准利率*90%；期限：就高不就低）。?逾期违约金：保理预付款利率*150%?管理费用（逐笔一次性收取）:收费项目应收账款管理费费率标准0.5%信用风险担保费发票处理费延期管理费2013-2-61%200元/笔5%10八、保理业务的分类中国建设银行开办下列国内保理业务?有追索权保理业务?无追索权保理业务?信用保险保理业务-信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核准，目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和中国平安保险公司两家保险公司?第三方担保保理业务2013-2-611九、客户选择?选择适合做保理的行业?销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大，保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时预付款?适宜行业-生产资料:煤炭、钢材、矿石-消费品：服装、家具、玩具-零部件：机械、汽配……?不适宜行业-服务行业-建筑行业……2013-2-612第二章国内保理业务主要内容和操作流程2013-2-613第一节我行国内保理业务主要内容2013-2-614一、额度管理?占用国内贸易融资额度,可循环使用；?存量授信客户，如需开办国内保理业务，需进行额度变更申报后方可办理业务；?对于3月1日后新申报额度授信的客户，由经营主责任人签字审核后，可串用流贷额度2013-2-615二、最高预付款额度保理业务额度管理：–保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔付比例的90%–信用风险担保额度：针对无追索权保理业务在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件之一，保理预付款比例可以提高至100%：1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级；2、被中国建设银行认定为总行级重点客户；3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。2013-2-616三、额度占用原则－占用卖方额度：有追索权保理业务和第三方担保保理业务－占用买方额度：无追索权保理业务－占用保险公司额度：信用保险保理业务2013-2-617四、保理条件应收账款基本条件：－真实、赊销、已交货;－债权无暇疵；－买卖方非关联，对于AAA级客户，可以依据实际情况放宽上述限制；－不少于15日且不超过6个月（含）；－人民币计价标示并支付，保税区内企业可用外币。?申请人（卖方）条件（如下表）?付款人（买方）条件（如下表）2013-2-618保理产品卖方信用等级AAA买方信用等级买方已评级授信不限制最近三年在金融系统无不BBB级（含）以上良信用记录，并与卖方有aa级（含）以上一年以上的商务合作且无恶意