财政国库集中支付业务流程一、国库管理制度改革简述现阶段财政国库管理制度改革的指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，依据中央财政国库管理制度改革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。----国库集中支付改革的目的----国库集中支付制度的功能----国库集中支付制度对业务流程的要求财政部门账户指标管理（一）国库集中支付中各部门角色（二）账户体系的变化国库单一帐户体系帐户的使用与管理（三）资金运动的变化三、业务流程详解（一）指标管理业务流程预算指标要素：预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型职责分工计划录入在已接收的指标中选择某条编制按季分月编制用款计划基本支出按时间进度项目支出按项目进度用款计划编制要科学准确合理----要点2：直接支付和授权支付范围的划分未实行财政统发工资单位的工资支出单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买支出（不含政府采购预算内支出）年度财政预算内投资不足30万元的基建支出特别紧急支出经市财政局国库科批准的其他支出国库资金支付方式----要点3：清算额度下达（三）直接支付业务流程直接支付流程直接支付申请书直接支付凭证和清算额度入账通知书清算（四）授权支付业务流程两票合一现金管理和委托收款业务（五）退库业务流程（六）对账管理进一步比较－存款的变化四、改革前的准备工作谢谢大家！