编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页SHAPE\*MERGEFORMAT中小企业板投资者权益保护指引第一章总则第一条为切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益，提高上市公司规范运作水平，促进中小企业板健康稳定发展，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》，制定本指引。第二条本指引适用于中小企业板上市公司（以下简称“上市公司”）及其控股股东和实际控制人、上市公司董事、监事、高级管理人员及保荐机构和保荐代表人。第三条投资者依法享有获取信息、参与严重决策、取得投资收益和选择管理者等权利。上市公司及其控股股东、实际控制人、上市公司董事、监事、高级管理人员该当采取必要措施，保障投资者上述权利的行使。第四条上市公司控股股东该当依法行使出资人权利。控股股东和实际控制人不得侵犯上市公司享有的独立的法人财产权，不得利用控股地位以任何方式损害上市公司和中小投资者的合法权益。上市公司董事、监事和高级管理人员该当忠实履行职责，维护上市公司和全体投资者的利益，对投资者负有忠实诚信义务。第五条上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员损害上市公司和中小投资者利益的，上市公司应及时披露，积极要求赔偿，必要时向人民法院提起诉讼。投资者依法提起诉讼的，上市公司该当积极配合并提供相关便利。第二章注重持续发展保障投资者收益分配权第六条上市公司该当突出主营业务，加强自主创新能力，积极应对市场变化，提高核心竞争力，促进公司持续发展。第七条上市公司该当提高科学决策水平和管理能力，严厉按照法律法规和公司章程的规定，科学、民主、审慎地进行决策，强化对募集资金使用及投资项目的可行性分析，切实提高经营效率和盈利能力。第八条上市公司该当建立风险预警和处置机制，加强风险防范认识，有效避免和化解在业务、市场、技术、财务、投资等方面存在的风险，维护上市公司的经营次序和财产安全。第九条上市公司该当注重对投资者特别是中小投资者的合理投资回报，制定持续、稳定的利润分配政策。第十条上市公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。第十一条本所不鼓励经营活动现金流量连续两年为负的上市公司进行高比例现金分红。第三章强化信息披露维护投资者知情权第十二条上市公司及相关信息披露义务人该当严厉恪守法律、行政法规、部门规章和本所业务规则，真实、精确、完整、及时地披露可能对股票及其衍生品种交易价格或投资者决策产生较大影响的信息，不得有虚伪记载、误导性陈述或者严重脱漏。信息披露义务人该当恪守诚实信誉准绳，自愿披露法律、行政法规、部门规章和本所业务规则规定应披露信息之外的其它信息。信息披露应保证所有投资者有平等的机会获得信息，不得进行选择性信息披露。信息披露存在前后不分歧的情形，信息披露义务人应及时说明缘由并披露，情节严重的，信息披露义务人应向投资者公开致歉。第十三条上市公司在自愿披露预测性财务信息时，该当履行内部审计程序，并向投资者做出风险警示，说明预测所根据的假设和不确定性，并根据实际情况及时修正先前披露的信息。第十四条控股股东或实际控制人出现下列情形之一的，引发上市公司股票及其衍生品种交易发生异常波动或出现市场传闻，或应本所要求的，该当及时通过上市公司报告本所并予以披露：（一）对上市公司进行严重资产重组的；（二）与上市公司进行提供大额财务帮助、签订严重合同、转让重要技术等交易的；（三）与特定对象进行旨在变更、转让上市公司控制权的谈判的；（四）本身经营状态恶化的；（五）对上市公司股票及其衍生品种交易价格有严重影响的其他情形。第十五条上市公司原非流通股股东和实际控制人（以下简称“承诺人”）该当严厉履行其在股权分置改革方案中对投资者和监管部门做出的各项承诺。当承诺履行条件即将达到或曾经达到时，承诺人该当及时履行承诺并披露相关信息。上市公司应在定期报告中披露承诺事项的履行情况。承诺人该当关注承诺履行条件的变化，如上市公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化的，应调整相关数据并及时披露。承诺人该当持续关注履约能力，如经营、财务状态恶化导致或可能导致其无法履行承诺的，承诺人应及时通知上市公司并予以披露。第十六条上市公司原非流通股股东出售所持股份，应严厉履行其所做出的承诺并履行信息披露义务。上市公司应在定期报告中披露股权分置改革后原非流通股股东持股及变化情况。第十七条上市公司拟聘任或续聘董事、监事、高级管理人员，该当披