编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES97页第PAGE\*MERGEFORMAT97页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT97页目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc234824867"第一章总则PAGEREF_Toc234824867\h4HYPERLINK\l"_Toc234824868"第二章财务部职责PAGEREF_Toc234824868\h5HYPERLINK\l"_Toc234824869"第三章财务人员岗位责任制PAGEREF_Toc234824869\h6HYPERLINK\l"_Toc234824870"一、岗位设置PAGEREF_Toc234824870\h6HYPERLINK\l"_Toc234824871"二、岗位要求PAGEREF_Toc234824871\h6HYPERLINK\l"_Toc234824872"三、会计人员职业道德PAGEREF_Toc234824872\h6HYPERLINK\l"_Toc234824873"第四章会计工作交接制度PAGEREF_Toc234824873\h7HYPERLINK\l"_Toc234824874"一、交接事由PAGEREF_Toc234824874\h7HYPERLINK\l"_Toc234824875"二、交接工作具体事项PAGEREF_Toc234824875\h7HYPERLINK\l"_Toc234824876"第五章账务处理程序制度PAGEREF_Toc234824876\h8HYPERLINK\l"_Toc234824877"一、会计科目的设置和使用PAGEREF_Toc234824877\h8HYPERLINK\l"_Toc234824878"二、会计凭证的格式PAGEREF_Toc234824878\h8HYPERLINK\l"_Toc234824879"三、会计凭证的审核要求和传递程序PAGEREF_Toc234824879\h9HYPERLINK\l"_Toc234824880"四、会计核算办法PAGEREF_Toc234824880\h9HYPERLINK\l"_Toc234824881"五、会计账簿的设置PAGEREF_Toc234824881\h38HYPERLINK\l"_Toc234824882"六、编制会计报表的种类和要求PAGEREF_Toc234824882\h38HYPERLINK\l"_Toc234824883"七、发票管理PAGEREF_Toc234824883\h38HYPERLINK\l"_Toc234824884"第六章财务内部牵制制度PAGEREF_Toc234824884\h41HYPERLINK\l"_Toc234824885"一、内部牵制制度的原则PAGEREF_Toc234824885\h41HYPERLINK\l"_Toc234824886"二、财务部人员的分工PAGEREF_Toc234824886\h42HYPERLINK\l"_Toc234824887"三、内部牵制的组织分工PAGEREF_Toc234824887\h42HYPERLINK\l"_Toc234824888"四、有关会计人员的职责和限制PAGEREF_Toc234824888\h42HYPERLINK\l"_Toc234824889"第七章财务稽核制度PAGEREF_Toc234824889\h43HYPERLINK\l"_Toc234824890"一、会计稽核工作的组织形式和分工PAGEREF_Toc234824890\h43HYPERLINK\l"_Toc234824891"二、会计稽核工作的内容、权限PAGEREF_Toc234824891\h43HYPERLINK\l"_Toc234824892"三、审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表的方法PAGEREF_Toc234824892\h43HYPERLINK\l"_Toc234824893"第八章借款的审批、报账程序PAGEREF_Toc234824893\h44HYPERLINK\l"_Toc234824894"一