单选10*2填空10*1简答3*8计算分析3*12+1*10第一章：企业财务：p1企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。财务管理：p1是企业对财务活动的管理，是企业或公司最基本的管理活动，又称公司理财。基于公司客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、处理财务关系的一项管理工作。财务管理是现代企业经营管理的核心。旅游企业财务管理：p1主要解决旅游企业经营管理中的理财问题。是一种价值管理。利用货币形式，对旅游企业资金运动和业务收支活动进行综合规划。旅游企业财务管理内容：p2筹资、投资、营用资金、资金分配。旅游企业组织形式：p6独资企业、合伙企业、公司制（有限责任公司、股份有限公司）旅游企业经营目标：p9目标的层次是：生存、发展、盈利旅游企业的第一目标是p9力求保持以收抵支和偿还到期债务的能力、减少破产风险，使企业能够长期、稳定的生存下去。（在此基础上再求发展和获得更多的利润）旅游企业财务目标：p9又称理财目标，是指旅游企业进行财务活动所要达到的目的，他决定这企业财务管理的基本方向。财富最大化：（旅游企业财务管理的总体目标是股东财富最大化和社会责任的承担）p10包括利润最大化、资本利润率最大化或每股利润率最大化、企业价值最大化旅游企业财务管理观念p13——时间价值观念：资金随着时间推移在周转使用中发生的增值现象（资金时间价值的实质，是资金周转使用后的增值额）风险价值观念、机会损益观念、边际观念、预期观念、弹性观念。旅游企业财务管理外部环境p17：经济环境、法律环境、金融环境第二章：资金时间价值：p28又叫货币时间价值，是指一定量资金在不同时点上价值量的差额。资金时间价值的经济意义：资金的时间价值代表着无风险的资本利用率，他也是企业资本利用率的最低限，因而它是衡量企业经济效益，考核经营成果的重要依据，同时，资金的时间价值揭示了不同时点上资金之间的核算关系，因而它是筹资决策、投资决策不可少的计量手段。现值：p14一定量的资金现在的价值（零期值）终值：一定量资金在若干期后的总价值（本利和）利（p、f）P30单利终值F=P*(1+i*n)单利现值P=F/（1+i*n）复利终值F=P*（1+i）n即是F=P*(F/P,i,n)附表一（复利终值系数）【F】复利现值P=F/（1+i）n即是P=F*(P/F,i,n)附表二（复利现值系数）【P】复利利息I=F-P年金p32指在连续若干年内等额收付的系列款项。普通年金：每一相同间隔期期末收到或付出等额款项。金（a、f、p）年金终值：即是F=A*(F/A,i,n)附表三（年金终值系数）【A、F】偿债基金：即是A=F/(F/A,i,n)附表三年金现值：即是P=A*(P/A,i,n)附表四（年金现值系数）【A、P】资本回收：即是A=P/(P/A,i,n)附表四（除了求年金的时候是除法，其他四个都是乘法。即付年金p34：在一定时期内，于每期起初等额收付的系列款项。即付年金终值：最后一期期末时的本利和，及各个收付款项的复利终值之和。付款次数相同、终值多计算一期利息F=A*（F/A,i,n）*（1+i）即付年金现值：多折现一期P=A*（P/A,i,n）*（1+i）递延年金p35：若干期后才开始发生的年金递延年金终值：递延年金现值：P=A*[（P/A,i,m+n）-（P/A,i,m）]P=A*（P/A,i,n）*（P/F,i,m）（p36年初存钱，年末取钱也可以算一年。第5年年末起，每年取…一直到第10年年末，则总取6年。）永续年金p36：无期限等额收付的特种年金。P=A/i名义利率p37：利息在一期（一般为一年）之内要复利几次时，公布的年利率。实际利率p37：按复利次数实际得到的利率1、实际利率=（1+名义利率/每年复利次数）每年复利次数-1（不用这个公式吧。。。）2、利率=名义利率/每年复利次数期数=期数*每年复利次数P39贷款本息的计算：1贷款到期一次还本付息：复利终值2每年付息、到期还本：每年利息都是单利3每年偿还等额本金和贷款余额应付的利息（等额本金还款方式）4每年偿还等额利息加本金（等额本息还款方式）月供额=本金*月利率*（1+月利率）期数/（1+月利率）期数-1第三章：资产的收益：p42是指资产的价值在一定时期的增值（量、率）。两种表述方式：绝对数——收益额；相对数——收益率（报酬率）资产的收益额来源于两部分：一是期限内资产的现金净收入，如利息、红利、股息收益等；而是期末资产的价值（或市场价格）相对于真实价值（或价格）的甚至，及资本利得。资本收益率（报酬率）也包括两个部分：一是利（股）息收益率，二是资本利得收益率。通常情况下，都用收益