正泰电器2022年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2022年三季度利润总额为212,777.44万元，与2021年三季度的123,943.55万元相比有较大增长，增长71.67%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。二、成本费用分析2022年三季度营业成本为850,980.85万元，与2021年三季度的947,829.17万元相比有较大幅度下降，下降10.22%。2022年三季度销售费用为57,704.07万元，与2021年三季度的40,024.61万元相比有较大增长，增长44.17%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2022年三季度管理费用为42,066.97万元，与2021年三季度的37,427.7万元相比有较大增长，增长12.4%。2022年三季度管理费用占营业收入的比例为3.66%，与2021年三季度的3.02%相比有所提高，提高0.65个百分点。企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合理。2022年三季度财务费用为25,488.56万元，与2021年三季度的32,190.97万元相比有较大幅度下降，下降20.82%。三、资产结构分析2022年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年三季度相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析从支付能力来看，正泰电器2022年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为302,331.35万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。五、盈利能力分析正泰电器2022年三季度的营业利润率为18.60%，总资产报酬率为11.90%，净资产收益率为18.50%，成本费用利润率为21.00%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为9,346,669.82万元，经营资产的收益率为9.14%，而对外投资的收益率为55.09%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部资产收益率小于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的，但内部经营资产的盈利能力偏低。对外投资业务的盈利能力明显提高。六、营运能力分析正泰电器2022年三季度总资产周转次数为0.45次，比2021年三季度周转速度放慢，周转天数从602.22天延长到796.40天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。正泰电器2022年三季度固定资产周转天数为0.00天，2021年三季度为101.73天，2022年三季度比2021年三季度缩短101.73天。正泰电器2022年三季度存货周转天数为266.36天，2021年三季度为63.96天，2022年三季度比2021年三季度延长202.40天。正泰电器2022年三季度应收账款周转天数为148.94天，2021年三季度为92.65天，2022年三季度比2021年三季度延长56.29天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运能力成倍下降。七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供2,409,807.08万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供2,107,475.73万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析2022年三季度企业新创造的可动用资金总额为170,504.85万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由506.05天缩短为472.82天，由此而节约资金423,823万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析正泰电器2022年三季度盈亏平衡点为493,871.84万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较