金融纵横商业银行经营与管理美国银行风险管理考察与借鉴骆君生最近我随招商银行总行赴美风险管理高级考进行综合管理,负责建立风险的衡量、批准、报告察团,先后访问了花旗银行总行、美联银行总行、和限额标准,管理和评价集团成员企业的高级独加州联合银行总行,听取了各总行风险管理、稽核立风险经理并向其支付报酬,批准集团成员企业管理、市场管理、信息技术等高管人员的介绍,并的风险管理政策,通过分配限额和资本来批准成进行了深入交谈,比较系统地了解了各行风险管员企业的风险管理权限,并负责审查整个集团的理情况。我们还访问了穆迪KMV公司,了解了美风险暴露和风险集中度。国风险量化管理技术的现状和发展方向。现将一(4)集团内,各业务条线风险管理功能齐全,自些体会与思考整理成文字,与大家共享。成体系,业务线内设立风险总管,统管信用、市场一、美国银行风险管理的体制架构和运作状况和操作风险。以花旗“企业金融和投资银行业务(一)风险管理体制架构线”中的风险管理结构为例,这条业务线中的风险花旗银行的风险管理框架是基于六个原理,管理按功能和地区两维进行矩阵式管理,在功能并应用于其在全球的各个机构和各种风险类型。上,分别对信用、市场和操作风险等各类风险详细这六个原理是:(1)风险管理要与自身的发展规划分类并进行了全方位的管理,信用风险不只是审和战略结合在一起;(2)各类风险及相应的回报都批贷款,而是包括信贷组合管理、产品信用风险管要由一个可核算的功能或业务单元来拥有和管理(包括贷款审批)、清收管理、信贷战略和计划、理;(3)各类风险都要纳入一个限额框架来管理,信贷风险管理的服务配套和信贷流程优化等各个这个风险限额要被企业管理层所认可;(4)各类风方面;在地区上,划分亚洲、东中欧、墨西哥和拉丁险管理政策要形成清晰的正式文件;(5)各类风险美洲四个部门,反映花旗在全球视野下对地区差要具备固定的衡量方法,包括进行压力测试;(6)各异性的重视。这样一来,令风险管理既得到专业分类风险都要通过组织机构全面地报告,纳入综合工,又得到整合的系统性管理。管理体系。在此基础之上,花旗银行建立了独立、(5)在操作层面上,每个风险管理岗都有明确完整、系统的风险管理组织体系。这一体系主要具的业务权限和制约机制。由于风险存在于业务的有以下特点:每个环节,全体员工都要有风险管理意识。风险管(1)风险政策管理委员会是董事会下属的专理的重点要从关注单笔交易、单项资产和单个客职风险管理机构,主要负责设计、修正银行的风险户,扩大到高度关注所有风险暴露的总体风险控管理政策和程序,颁布风险管理准则,规划部门风制。险限额,审批限额豁免,监控风险暴露,以此使银美联银行的风险管理体制基本方面与花旗相行风险在总量与结构上均与风险管理目标一致。似,但由于两家银行文化历史和经营规模、模式的(2)独立稽核部门作为董事会的监督部门,代差异,导致美联有一些自身的体制特点:比如,它表股东利益,不受经营管理约束。稽核对全行所有把全行市场风险管理功能交给“企业金融及投资业务部门都具有检查功能,一方面直接向董事会银行业务线”代管,同时,他们认为操作风险中的报告,另一方面通报被查单位及其上级。合规性问题琐碎,需要单独设立部门,因此,总部(3)集团设立高级风险官,对整个集团的风险有信用风险、操作风险和合规性管理三个部门;另22商业银行经营与管理2006年第35期外,由于美联的经营范围主要在美国,地区差异性评审拨备要求是否恰当,拨备是否充足。(5)每季有限,因此没有单列地区风险管理部门。对高风险业务进行重点评估。高风险业务既不是(二)风险管理主要策略与方法正常贷款,也不是完全暴露和风险的贷款,而是出美国金融机构风险管理的基本思路是通过分现了潜在风险或风险处于变化中的那些分类中间析各类风险产生的可能性高低及其影响大小,分的业务,这些业务具有较大的不确定性,正是应重别采取保持、规避、转移和分散策略,并通过建立点管理的对象。(6)每年业务线高级风险管理人员风险管理组织、制定风险管理标准、业务(产品、地对行业以及与重大事件相关的资产进行评审,尤区)多元化、资产证券化、引入金融衍生工具等方其对被确认为“高风险”的行业每月要进行一次评法形成风险管理框架。按照风险种类划分,其风险审。(7)至少每年进行压力测试。由信贷风险管理管理的策略与方法主要具有以下特征:部门和风险基础建设部门设定模拟情景,看信贷1.信用风险:简洁的审贷体制和强大的信贷组合在可能发生的各种不利情况下的风险变化。管理与综合后台兼顾效率与质量。除此之外,花旗在业务线上也有信用风险管为了保证效率,花旗和美联的审贷体制都非理服务部门,从事量化管理技术的开发和应用,已常简洁,体现为: