第二章商业银行的资本管理§2.1商业银行的资本构成与功能2.商业银行的标准资本构成股本：普通股，优先股盈余：资本盈余、留存盈余债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金§2.1商业银行的资本构成与功能§2.1商业银行的资本构成与功能§2.1商业银行的资本构成与功能§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.2商业银行的资本充足性及其测定§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略§2.3商业银行的资本管理策略343536二、1988年巴塞尔协议全称为《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。目的:是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。基本内容：1．资本的组成。把银行资本分为两级：第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成；第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。2．风险加权制。不同种类的资产根据其广泛的相对风险进行加权，制定风险加权比率，作为衡量银行资本是否充足的依据。3．目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。银行资本充足率=总资本/加权风险资产4．过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。附表:银行资本的构成巴塞尔协议的实施要求:几个公式资本充足率＝[资本/风险权重资产总额]╳100%资本风险权重资产总额＝∑资产╳风险权重一级资本比率=[核心资本/风险资产总额]╳100%二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳100%资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险资产总额╳100%=一级资本比率+二级资本比率要求:(1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%;(2)一级资本对风险资产比率不应低于4%;(3)二级资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%.40414243444546474849505152§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议§2.4有关商业银行资本管理的巴塞尔协议