第四章商业银行中间业务本章目录学习指引§4.1商业银行中间业务概述一、中间业务的含义及特点二、中间业务的种类表外业务是指那些不在资产负债表中反映，但在一定条件下可以转化为资产业务或负债业务需要在表外进行记载以便对其进行核算、控制和管理的那些业务。表外业务是中间业务的一部分，这部分与信用业务关系密切，所以它虽然不在资产负债表中得到反映，但可能在今后形成债权债务。因此，表外业务和中间业务不是同一概念，两者既有紧密的联系，又有一定区别。1．中间业务与狭义表外业务的联系（1）两者都不在资产负债表中反映，其中银行都是以“中介人”或“代理人”身份向客户提供非资金服务，通常都不会引起资产负债表内业务的变化。（2）具有相同的收入形态，即非利息收入，包括各种服务费、手续费和佣金等。（3）在外延上具有交叉性。主要集中表现在信用证和承兑等业务的归属上，就性质而言，这些业务属于商业银行传统的中间业务，又因其会形成银行的或有资产负债而可归入表外业务之列。2．中间业务与狭义表外业务的区别（1）业务范围不同。表外业务只是中间业务的一部分，不能反映所有中间业务的特点。确切地说，除信用证、承兑等业务存在一定交叉以外，表外业务主要包括承诺类表外业务（如贷款承诺、循环保证融资等）、担保类表外业务（如担保信用证或备用信用证、履约担保、投标担保、还款担保等）和与市场价格有关的表外业务（如金融期货、金融期权、利率互换、货币互换等）。而中间业务还包括结算、信托、租赁、银行卡、代客买卖、代收代付、代客理财、代客保管和信息咨询等业务。（2）业务风险与监管不同。中间业务风险较低，主要是操作风险，监管相对较宽松。相对于其它中间业务而言，表外业务由于风险相对较大，特别是金融衍生产品形式的表外业务存在的风险更大，因此受到各国金融管理当局和国际金融组织严格的管制。（3）经营目地不同。银行经营中间业务主要是为收取中介费或佣金，增加非利息收入，同时还通过中间业务的开展吸引和维持更多的客户，促进其他业务发展。而银行经营表外业务除了获取佣金，更主要是为了转移、防范风险或进行风险投资，增强资产的流动性，拓展盈利空间。（二）按照中国人民银行的分来1.支付结算类中间业务指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。2.银行卡业务银行卡是由经授权的金融机向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。3.代理类中间业务指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。4.担保类中间业务指商业银行为客户的债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。5.承诺类中间业务指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件提供约定信用的业务，主要指借款承诺，包括了撤销承诺和不可撤销承诺两种。6.交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。7.基金托管业务指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值并监督管理人投资运作。8.咨询顾问类业务指商业银行依靠自身的信息、人才、信誉等优势，收集和整理有关信息以及银行和客户资金运动的记录，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足客户业务经营管理和发展需要的服务活动。9.其他中间业务包括保管箱、见证等业务以及其他不能归入以上八类的业务。（三）按照风险大小和是否有期权期货的性质分类1.无风险/低风险类中间业务包括：咨询顾问类中间业务、代理类中间业务、保管类中间业务和基金类中间业务等2.不含期权期货性质风险类中间业务包括：交易类中间业务、支付结算类中间业务、银行卡业务。3.含期权期货性质发现类中间业务包括：担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生品、租赁类中间业务。三、中间业务的作用§4.2无风险/低风险的中间业务一、资讯类中间业务（一）评估类咨询业务1．项目评估项目评估是对项目的审查和评价。商业银行的项目评估是指对拟建项目在可行性研究的基础上，从建设项目的必要性和技术经济的合理性进行全面的审查和评价，为商业行信贷业务提供决策依据。项目评估首先需要对建设项目的必要性进行评议，其次是评估项目建设的条件和项目采用的工艺技术，接下来是对项目的投资、经济效益和风险进行评估，除此之外还要国民经济效益，最后对项目进行总的评估并提出决策建议。2．企业信用等级评企业信用等级评估是又银行依据一定得标准，对企业的货币支付能力、还贷能力、偿还能力等方面进行的评估和预测。企业评估的程序是：委托企业提出申请，填写委托书并和银行签订