第一讲商业银行导论第二讲商业银行资本管理第三讲商业银行负债业务管理第四讲商业银行贷款业务管理第五讲商业银行其他资产管理第六讲商业银行中间业务管理第七讲商业银行资产负债管理理论与策略第八讲商业银行风险管理和内部控制第九讲商业银行的财务报表及绩效评价第一讲商业银行概述第一节商业银行的性质在前资本主义社会由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业—货币保管业—货币贷款、存款业资本主义社会建立之后组建现代银行高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行——英格兰银行诞生二、商业银行的性质三、商业银行的职能支付中介商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。金融服务商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面得优势为社会提供多样化的服务第二节商业银行的经营原则一、商业银行经营原则二、三性的关系第三节商业银行的类型和组织结构一、商业银行的基本类型单一银行制单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是美国。主要优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。分支行制分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。总行A优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。银行控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。大银行连锁银行制连锁银行制是是一种联合银行制，它不需要成立股份公司，而是由某一个人或某一集团拥有若干银行的股份以取得对这些银行控制权的一种组织形式。这些银行在法律上保持独立性，但所有权掌握在一个人或一个决策集团手中。第二讲商业银行资本管理第一节商业银行资本概述营业功能商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A：100（资产）=92（资本）+8（负债）B:100（资产）=92（负债）+8（资本）管理功能金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全银行的双重资本核心资本股本（普通股，优先股）盈余（资本盈余、留存盈余）附属资本债务资本---次级长期债务商业银行发行的、普通的、无担保的、债务的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长的债券。储备金为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。第二节商业银行资本充足性与《巴塞尔协议》一、银行资本充足性含义二、巴塞尔协议资本充足率的计算把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产计算资本充足率3、规定资本充足率比率2003年《巴塞尔资本协议》第三节：商业银行资本管理一、分子对策二、分母对策第三讲商业银行负债业务管理第一节商业银行存款负债的管理一、商业银行存款负债的种类2、可转让支付命令帐户和超级可转让支付命令账户3、货币市场存款账户4、自助转账账户非交易账户：以生息为主要目的，但不能签发支票的存款定期存款定期存单大额可转让定期存单储蓄存款创新存款资金成本服务客户存款支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。资金成本率是