业务招待费报销制度为了有效控制公司得业务招待费支出,节约成本费用,提高工作积极性,提高公司得经营管理水平,特制定本制度、(一)业务招待费用支出范围第一条业务费:指招待来访客户所需得茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)得纪念品等而发生得费用;第二条招待费:只因工作需要招待有关人员发生得就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)得酒水、烟及食品等费用。(二)业务招待费得使用原则:第三条业务招待费应坚决贯彻“态度热情,费用从简”得原则。第四条业务招待费严格执行规定限额与招待标准,严格执行分档次接待原则,控制非业务性接待,严禁随意进行业务招待,特殊情况需说明原因,经请示分管领导同意后方可进行招待,否则财务部门不予报销。第五条严禁发生随意招待现象,除公司领导外、业务招待发生前要向部门领导申请,包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等,隆重或重大得业务招待由部门领导请示公司分管领导同意后方可安排。紧急情况下需口头请示同意后,方可进行业务招待,但事后要履行审批手续,否则,财务部门不予报销。第六条接待用餐时,严格控制陪客人数,实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数。(三)业务招待费得审批程序第七条业务招待费得支出实行“预先申请,据实报销”得管理方式。第八条业务招待费得审批权限(1)业务费得审批权限:一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》,其她部门与个人一律不得安排。(2)招待费得审批权限:公司分管领导审批单次100００元(含酒水)以内限额得招待费,公司总经理审批单次1000０元以上限额得招待费、第九条招待费又分为工作餐与客餐两种:工作餐即指平时员工加班得就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐;客餐指除工作餐外,专门为宴请客人得就餐及酒水。第十条工作餐及客餐招待得审批程序(1)工作餐得审批程序:加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待得事由、参加人员以及人数,经分管领导签字批准后,由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐、(2)客餐招待得审批程序:由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》,详细注明招待得事由、参加人员以及人数,经公司分管领导签字同意后,由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅,并由行政人事部准备烟与酒水、(3)若需在公司餐厅进行招待得,事先由对口部门将招待得事由、参加人员以及人数告知行政人事部,再由行政人事部通知食堂作好备餐工作。(四)业务招待费得支出标准第十一条业务费得支出标准:用于接待客人、客户得烟、茶叶、水果、饮料等赠送客人、客户得礼品原则上由行政人事部统一购买、保管、发放。(1)单次接待购买水果、饮料标准为不超过5０0元,隆重或重大得招待可超过5０0元。(２)日常接待及办理业务用烟标准为:公司领导无限制,行政人事部与工程部30盒∕月,其她部门20盒∕月,用烟得档次及购买由行政人事部统一决定购买。各部门负责人按月领取,超量不补。(3)赠送客人及客户得礼品由公司分管领导审批,行政人事部统一购买办理、(4)如果特殊情况需要单独购买得,向行政人事部填写《业务招待申请审批单》,并注明事由、购买得具体项目、赠送得具体对象、金额,由分管领导审批后,行政人事部购买。第十二条招待费得支出标准(１)工作餐得标准:员工加班得工作餐,每人30元;部门及部门经理招待得工作人员,每人5０元;(2)客餐得标准:a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人80元(含酒水等),酒水标准白酒控制在200元∕瓶以下,红酒100元∕瓶以下;b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人1０0元(含酒水等),酒水标准控制在白酒5０0元∕瓶以下,红酒200元∕瓶以下;c、政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制;d、招待用白酒每席一般不超过3瓶,特殊情况最多一次不能超过5瓶、如无特殊原因,客餐用烟标准每盒不超过100元,且每席用烟不得超过３盒。大型或专题会议接待用餐标准按照公司分管领导得预算执行。(3)客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人数、(4)公司总经理、常务副总经理、副总经理发生得招待费用,凭发票据实报销、(5)客餐招待时发生得车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报,不允许虚报及多报。(６)公司原则上不安排客人餐后娱乐等其她活动,如需安排,需请示公司分管领导同意后方可进行、第十三条招待费支出限额:公司招待费实行按部门每月限额凭票报销,每月累计报销超限额部分由部门负责人承担,结余部分不予补足。具体限额规定如下:(1)公司总经理、分管副总经理没有限额规定(2)除总工办每月限额150０0元,行政人事部除公司性招待外与其她部门每月执行１0000元得限额规