五洲仙宾馆部门：财务部财务部岗位职责财务经理岗位职责直接上级：总经理直接下级：会计、出纳、采购一、认真贯彻执行《会计法》及相关法规、政策和制度，修改和完善本企业的各项财务管理制度，检查并落实财务制度的执行情况。二、汇总每日收支明细表。三、审核营业收入日报表。四、审核每日出入库单据。五、审核会计每日所填写的支出凭证。六、监督会计、出纳、采购每日工作完成情况。七、每月6日前做出会计月报。八、审核会计每月所编对外报表。九、完成总经理及上级领导交办的其他各项事宜。会计岗位职责直接上级：财务经理直接下级：库管一、负责填写每日支出单。二、负责编报每月资产负债表。三、负责编报每月损益表。四、负责每日核定营业流水。五、负责日审。六、负责填写记帐凭证、记明细帐。七、负责优惠卡、技师单、商品单的发放登记工作。八、负责发票发放的登记工作。九、检查监督库房的日常工作程序。月末根据盘点表，做出相应的帐务处理。十、负责每日库存商品、物料用品入库和出库的录入工作。出纳岗位职责直接上级：财务经理直接下级：收银员一、负责每日前台营业款的收缴工作，并填写营业收入日报表。二、负责每日的报销事项，根据会计所填写的支出凭证，经财务经理、总经理审批后方可付帐。三、每日与财务经理核对库存现金的支出情况，发现问题及时汇报。四、负责审核每一张流水单，并对当日所发生的退菜、沽清及帐单错误等做出记录，并及时上报。五、负责审核每日每班次的发票使用情况，并做好收缴统计工作。六、根据会计的记帐凭证登记现金日记帐，要求日清并核对帐目。七、每日下班前核对库存现金并填写每日现金日报表。库管员岗位职责一、负责每日物品验收、出入库工作，手续必须齐全。二、每日向会计提供物品出、入库单，并做到每日进、出单据录入计算机，掌握库存物品动态，及时申请补充库存。三、每日巡视库房储存量、以及安全、防火防盗，保持库房清洁卫生。四、观察经营情况与库存结构变化的规律，既保证经营需要，又不造成库存积压。五、随时查看物品的保质期限，避免给企业造成损失。六、贵重物品要根据要求妥善保管并随时检查。七、定期和会计核对出入库单据。八、每月月末盘点库存，编制盘点表。财务部2004年12月4日财务部规章制度一、贯彻执行国家有关的财政法规。二、制定和分析财务预算、财务收支计划。做到事前预测、计划；事中控制、核算；事后分析考核。三、建立健全经济核算制度，发挥财务杠杆作用，有效地使用资金，督促本企业各部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。四、积极为经营管理服务，合理使用资金。五、了解并掌握财政、税收、银行等相关部门的工作流程。六、及时完成需要上缴的税收及管理费用。七、对不符合财务开支权限的和违反本公司财务制度的支出，财务人员有权拒绝办理。对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证予以返回，要求更正、补充。1、固定资产购置支出：单价在千元以上，使用在一年以上的各种设施、设备，须经公司总裁审批签字后，财务方可办理。2、公司经营性资金支出：元以内有总经理签字生效。超出元须由公司总裁签字，财务人员方可办理。3、公司正常管理费用的支出：如水电费、办公用品等经营费用，须有总经理签字，财务部门予以办理。4、业务招待费：根据业务需要，本着厉行节约的精神，有关人员事前报请公司审批，财务人员予以办理。5、借款：企业内所有人员因工作需要预借款项时，必须填写“借款单”，经总经理签字后财务予以办理。6、其他未尽事宜发生的开支，均按公司总裁签发意见执行。结账规定一、每月5日之前各商户将上月1号—月末的入库单交到财务部，便于进行帐物核对。二、核对无误后将逐户通知商户来结帐。三、要求商户提供发票，以便结帐。打折权限的规定一、二、会计工作标准：一、制定库房管理制度，监督考核库房管理工作。对库房负直接领导责任。工作中应加强库管人员业务素质培训，不断提高库房管理水平。二、拟订企业内部借款、费用申请报销程序。三、依法设置会计科目，建立健全会计帐簿。四、根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。五、根据本企业特点制定合理、实际的成本费用制度，计算每项经营项目的成本、费用和利润指标。六、严格控制营业外支出，控制营业成本。七、组织每天各部门各项财务报表、统计报表的呈报。割据日流水收入逐项同财务指标对比，做出成本利润分析，编制日报表。八、及时计算分析企业新增项目的成本及利润指标，合理制定销售价格。九、清楚了解企业每一项经济业务的发生及每一笔资金的运用情况。十、指导出纳相关工作，对出纳工作负直接责任，对