费用会计兼往来会计工作岗位说明书一、费用会计（一）本岗位工作职责内容1、认真审核各种费用单据的合理性及合法性，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；2、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；3、监督各部门人员的费用报销的及时性；3、每月应按权责发生制原则，有关费用当月计提立账；4、月末编制部门费用汇总表，核算单月各部门费用率，对每月的费用进行分析，对超当月预算的费用，提请各部门关注。6、月末与银行存款往来帐；7、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关8、承办经理或主管交办的其它工作（二）销售费用销售费用包括：计入销售环节的全部费用、计入个人报销标准的费用。1、计入销售环节的费用包括：（1）销售及市场部人员的工资及福利、提成、业务用车费用、快递费、运输费、报关商检费、香港本地操作费、运输保险费、汇差、广告展览费、车辆折旧费、样品费、办公用品消耗、其他因业务需要为销售及服务产生的费用。2、计入个人报销标准的费用包括：（1）差旅费：包括出差过程中的各种支出（2）交通费：包括公交车费、的士车费、火车、飞机、轮船等支出（3）业务招待费：拜访客人及客人来访所发生的饮食、住宿、购物等方面的招待费。3、销售销售费用计提以及权责发生制原则，应每月计提销售费用，销售提成，工资及福利。（1）个人报销费用计提标准：销售人员报销限额为个人回款额的0.5%；销售部门经理的报销限额除个人回款‘额的0.5%外，可享受本部门其他部门其他销售人员回款额的0.1%报销额度，另外可支配本部门其他营销人员汇款额的0.1%作为部门费用；营销总监的费用报销额度为个人回款额的0.5%，加上当月销售部回款总额（除去个人回款额）的0.08%计提当月销售人员报销额度计入其他应收款-费用报销科目，报销时冲减其他应收款-费用报销科目。（2）销售提成计提标准：公司对业务员公布的价格为A价A.业绩提成计算方法是：A*1%+超出A价的差额20%B.实际成交价格<A,幅度在-3%以内，业绩提交经销售部批准，提成比利为0.8%C.实际成交价格<A,幅度在-3%以外，眼外肌提成经销售部门经理确认，销售总监批准，提成比例为0.5%D.销售部经理享受部门（除本人销售额）销售额的0.15%提成E.营销总监享受个人业绩提成和个人带领部门的0.15%提成外，还享受团队（除个人带领部门销售额）销售额的0.05%提成。F.销售提成计提计入其他应收款-销售提成，发放销售提成时冲减其他应收款-销售提成（3）工资计提标准：根据行政部提供的数据计提每月销售人员工资（三）管理费用发生管理费用的部门包括：计入行政部、财务部、技术部、总经办、后勤食堂发生的全部费用。（1）管理费用包括范围：工资及福利性支出，职工福利费、职工教育经费、工会经费、文具办公费、年检认证费、技术开发费、品质保障费、设备维护费、环境卫生费、通讯费等其他支出。（2）工资计提标准根据行政办提供的工资表计提当月的管理人员工资。（四）财务费用财务费用范围包括：资金占用利息，资金存款利息；银行办事手续费，汇兑损益（五）制造费用1、发生制造费用的部门包括：品质部、采购部、PMC、生产制造部2、制造费用主要包括：管理人员工资及福利性支出、设备维修维护费、水电费、辅助材料费、办公费、房租等其他相关支出。3、工资计提标准根据制造部提供的工时及计件统计表预算计提当月工资。4、由于当月支付上月电费，根据权责发生制原则预提当月电费。根据当月收到的电费通知单剔除进项税额预提电费二、往来会计（一）往来会计岗位工作职责1、根据有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法2、办理应付霸じ犊钕畹慕崴?3、负责应付及预付款项的核算工作4、定期进行应付及预付款项的对账5、分析应付款项的账龄及偿还情况（二）应付账款往来1、审核采购递交的付供应商货款申请单。查看供应商是否存在未开发票，若存在催供应商开出增值税发票，并且我公司已收到发票后方予以付款。2、与供应商对帐：每月15-20号之间收集所有供应商对账单进行对账。当供应商应收余额与我们公司应付余额有差异时，查看差异原因，送货数量问题产生的差异与仓库核对并进项余额调整，价格问题产生的差异与采购核对确认调整人后，进项相应调整。3、每月20号签字确认完所有的供应商对账单，并回传所有的对账单。4、每月21-22号根据对账单做当月的对账记录。5、月末做应付账款明细表及余额汇总表，想财务经理上报当月的应付款总额情况。（四）集团内部往来1、分离集团与镍氢事业部之间社会保险费、公积金、水电费、通讯费、贷款利息费，把属于镍氢事业部的支出做相应的内部往来款处理。2、走账往来往来：主要是从