十二年实战金牌会计培训机构上海仁和会计教育仁和会计教育免费试听：189-3995-7226企业在线QQ：800049313仁和会计官网HYPERLINK"http://sh.whrhkj.com/"http://sh.whrhkj.com/企业微博：HYPERLINK"http://weibo.com/zgrhkj"http://weibo.com/zgrhkj关注仁和即享受50元免费试听券上海仁和会计培训学校上海十多所校区，学员可凭听课证任意校区免费试听,可享受免费重修。PAGE\*MERGEFORMAT3国际金融会计公式本期末国家外汇结存本期末国家外汇结存＝本期收支差额＋今年借用国外资金合计＋上年末外汇结存2.未达数未达数＝本期末国家外汇结存数－实际外汇库存数3.收入未达率收入未达率＝（期末国家外汇结存－期末实际外汇库存）／本期收入合计×１００％4.支出未达率支出未达率＝（期末实际外汇库存－期末国家外汇结存）／本期支出合计×１００％5.短期外汇浮动利率贷款短期外汇浮动利率贷款＝（实际贷款年末余额／批准贷款年末计划余额）＜１6.特种外汇贷款特种外汇贷款（甲类或乙类）＝（实际贷款年末余额（美元）／批准贷款年末计划余额（美元））7.贸易结汇资金占用率贸易结汇资金占用率＝进出口企业贷款平均余额（美元）／批准贷款年末计划余额（美元）×１００％8.百美元外汇贷款创汇率百美元外汇贷款创汇率＝（考核期平均年外贸收购量×外销单价（美元）／外汇贷款总额）×１００9.百美元外汇贷款利（税）率百美元外汇贷款利（税）率＝（还款期平均年利润（税收）额／外汇贷款总额）×１００10.外汇贷款周转期外汇贷款周转期（天）＝（考核期外汇贷款平均余额×考核期日数）／考核期外汇贷款累计发放额11.出口押汇利息出口押汇利息＝（票面金额×估计收到票款所需日数×年利率）／３６５12.直接标价数值直接标价数值＝１／间接标价数值13.间接标价数值间接标价数值＝１／直接标价数值14.本币数本币数＝外币数×直接标价数值＝外币数／间接标价数值15.外币数外币数＝本币数×间接标价数值＝本币数×直接标价数值16.远期汇率(１)用于直接标价方式下远期汇率远期汇率＝即期汇率＋升水或＝即期汇率－贴水(２)用于间接标价方式下的远期汇率远期汇率＝即期汇率－升水或＝即期汇率＋贴水17.影响远期汇率变动的因素升贴水数＝现汇汇率×两地利差×期汇月数／１２折算年率＝升水（贴水）×１２／现汇汇率×期汇月数18.地点套汇净利地点套汇净利＝套汇金额×两地单位汇率差额－套汇费用时间套汇成本＝买进一定数量现汇所付出的某种货币－卖出同等数量远期汇所得的同等货币收入19.套利套利净收入＝利息收入－掉期成本20.套算汇率某两国之间的套算汇率＝一国货币对美元的汇价（直接标价）×另一国货币对美元的汇价（间接标价）21.外汇买卖差价外汇买卖差价＝直接标价法的卖出价－直接标价法的买入价或＝间接标价法的买入价－间接标价法的卖出价22.中间牌价中间牌价＝（买入汇率（买入价）＋卖出汇率（卖出价））／２23.浮跌幅度浮跌幅度＝（浮跌前的汇价－浮跌后的汇价）／浮跌前的汇价×１００％24.吸引外资能力负债率＝（对外负债总额／国民生产总值）×１００％偿债率＝（本年外债还本付息额／本共商品和劳务出口收汇额）×１００％人均外债款额＝对外负债总额／全国人口总数25.利用外资规模资金利润率＝（全年利润额／借用外资金额）×１００％利息率＝（全年利息额／借用外资金额）×１００％创汇率＝（借用外资年度还本付息额／借用外资金额）×１００％