货币资金管理制度第一条为了加强对我司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》等法律、法规、结合本司实际制定本制度。第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款、各种有价证券和其他货币资金。第三条银行账户只供本公司办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其它公司或个人使用，更不得搞非法经营活动。第四条办理货币资金收支业务的会计人员，必须持有合法的会计从业资格证书，遵守各项法律法规和本公司的岗位工作职责。第五条为确保办理货币资金业务的不相容、岗位相互分离、制约和监督的机制，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第六条出纳人员办理现金收付业务，必须以会计人员审核签章的现金收入、支出凭证为依据。收入现金，应给交款人开出正式收据，要在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。银行款项收付必须如实写明款项来源和用途，并在记账凭证后面所附的原始凭证上加盖“银行收讫”“或银行付讫”戳记。第七条按照规定，发给员工的工资、津贴、奖金、补贴；通讯费；差旅费；各种劳保、福利费经及国家规定的对个人的其它支出；以及银行确定需要支付现金的其它支出，可以使用现金，其它资金往来结算款项必须通过银行转账支票办理。采购商品超过1000元，必须采取转账结算方式，不得使用现金。第八条会计人员应按照规定的程序办理货币资金支付业务，严格遵守财经纪律和公司有关借款报销的规定。第九条根据有关规定，及结合本公司的特殊地理位置，公司现金的库存限额为5000元，超过库存限额的现金必须及时存入银行，不得自行保管或以个人名义私设账户。库存现金不足额，可向银行补足。向银行缴存及从银行提取现金时应尽量缩短存、取款时间、路线及注意时间、路线的安全，并做好保密工作。同时，要做到专人专车，并且由公司保卫部门调派专人负责安全保卫工作。第十条我司所有部门的所有货币资金的收入必须及时向财务部门缴纳，不得私设“小金库”，更不得账外设账，否则将按照有关规定严肃处理，并追究部门领导责任。对于出纳人员经管的现金要进行定期或不定期的清查。严禁私自挪用现金，不得经借据或白条抵顶库存现金。第十一条出纳人员应根据记账凭证逐日手工笔登记银行存款日记账，并结出每日余额按月与开户银行对账，并根据查对结果编制“银行存款余额调节表”，对未达账项要认真查找并及时处理，以保账款相符。第十二条出纳人员应根据现金收付每日如实登记手工现金日记账，并结出余额。每日终了，应清点库存款核对账上余额，做到日清月结，账款相符。公司定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面金额与实际库存相符，发现不符，应及时查明原因，做出处理。第十三条公司对于各种票据的购买、保管、领用、注销等，应严格按照《财务基础管理办法一票据管理》执行，不许签发“空头支票”。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失，要立即向银行办理控制挂失手续。平时开出的支票，应在规定期限支取；开出的支票，尽量避免跨月、跨年支取。第十四条公司财务部门设专人保管银行预留印鉴，其中财务专用章和印鉴章分别的由两名财务人员进行保管。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第十五条为加强安全、保密工作、非财务工作人员不得随便进入财务室，办理业务人员，应在办理业务完毕后尽快离开，严禁无故逗留。同时，财务部门应安排专人进行夜间值班，以确保我司资金安全。第十六条本制度自颁布之日起开始施行，解释权归财务部。