内部控制评价工作方案三篇内部控制评价工作方案三篇2021-11-0100:00:01小编：admin篇一：内部控制评价工作方案一、内控评价工作的总体目标依据企业内部控制基本规范及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。二、内控评价工作机构本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责具体实施，组成领导小组和执行小组：三、内部控制评价范围根据中国证监会四川监管局下发的关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占20XX年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。四、评价工作实施1、评价原则：本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。重要性：在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。客观性：评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。2、工作任务以企业内部控制规范及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进行，依据获取到的证据，形成评价工作底稿。在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：（1）是否针对风险设置了合理的细化控制目标。（2）是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。（3）相关控制活动是如何运行的。（4）相关控制活动是否得到了持续一致的运行。（5）实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。3、内部控制评价报告现场评价工作结束后，由审计部负责汇总内部控制评价工作结果，结合内部控制评价工作底稿等资料，起草内部控制评价报告，报经集团董事会审批后，会同年度财务报告一同对外报出。篇二：内部控制自我评价工作方案根据财政部、证监会关于20XX年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知(财办会[20XX]30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部控制评价工作，依据企业内部控制基本规范及其配套指引、安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制手册、安徽鑫科新材料股份有限公司内部控制评价管理办法及公司重要管理规章制度，特制定本工作方案。一、内控评价工作内容及范围内控评价的内容包括内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。二、内控评价工作组织领导1、内控评价领导小组(董事会、监事会、审计委员会、总经理)2、内控评价工作小组(经营管理部、审计部、董事会办公室及其他职能部门)三、内控评价时间进度安排预计在20XX年9月份进行内控自评价。四、内控评价的实施1、中期评价，查找缺陷(1)内控评价小组前期工作：A、内控评价实施过程a、从企业层面控制了解、分析内部控制风险；1b、识别风险业务领域及重要组成部分。B、该阶段形成以下工作底稿：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等的调查底稿。(2)内控评价工作内容A、内控评价小组成员召集各单位业务骨干，主持各单位内控评价，实现内控评价全覆盖，完善以下工作：a、全面分析各单位相关的内部控制，要求各单位部门主管完成内部风险评估表的填写；b、全面梳理各单位内部控制手册，比照各单位管理制度及实际业务，对内部控制手册中不完善的地方进行修正；c、查找并分析各单位相关业务及管理主要风险，补充完善流程图、风险清单、风险矩阵；d、对各单位内部控制进行测试，编写各单位的内控评价报告(中期)，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷、内控评价报告(中期)。B、该阶段形成以下工作底稿：a、内部控制缺陷认定汇总表；b、流程图、风险矩阵、风险清单；c、内部控制评价工作底稿。2、内控缺陷整改(1)内控缺陷确认标准：详见内部控制评价管理办法“缺陷认定标准”；(2)内控缺陷的确认程序：A、各单位自评缺陷：评价人员初步判断，报单位负责人确认，将形成的一致意见和不同意见在内部控制缺陷认定汇总表中反映，报内控评