单位内部控制工作方案单位内部控制工作方案为推进全县行政事业单位开展内部控制工作,提高行政事业单位内部管理水平,确保财政部行政事业单位内部控制规范(以下简称内控规范)在我县的贯彻实施和有序推进,特制定本实施方案:一、统一思想内控规范将内部控制的基本原理与中国行政事业单位的实际情况相结合,重点强化机制建设,将制衡机制嵌入到内部管理制度中,是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件.实施内控规范对提高单位管理水平,规范财经秩序,落实中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例,建设服务型政府具有重要意义.二、实施范围20xx年1月1日起,全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位),全面实施内控规范工作.三、总体目标通过内控规范的贯彻实施,夯实全县行政事业单位各项基础工作,保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整,达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标.四、组织领导为做好内控规范的贯彻实施工作,县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施,局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制,对全县行政事业单位内控规范的组织实施工作负总责.各单位应相应成立工作机构,加强实施工作的组织和领导,采用适当的方式建立实施工作机制,制定贯彻实施内控规范的工作方案,明确目标任务、工作措施和时限要求,负责本单位内控规范的实施和运行工作.五、实施步骤全县内控规范实施工作具体分为以下三个阶段:(一)组织发动(20xx年5月)20xx年5月,召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会,组织各单位学习财政部通知精神,系统培训行政事业单位内部控制规范(试行)的.意义、内容、实质和精髓,为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础.(二)各单位内控规范建设(20xx年5月-20xx年10月)各单位按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施.具体要求如下:1、准备阶段(20xx年6月底前完成)一是各单位做好本单位内部控制规范实施的宣传发动工作,培育良好的内部控制文化,形成良好的内部控制规范实施氛围,二是按照本通知的要求,制定本单位内部控制规范实施工作方案,尽早启动此项工作,并在20xx年6月底前将单位的内部控制规范实施工作方案报送县财政局会计股备案.2、建设阶段(20xx年10月底前完成)各单位以内控规范为依据,以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作,具体工作步骤如下:(1)流程梳理:各单位以本单位的经济活动为基础,按照内控规范要求,对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理,在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程,形成本单位规范的经济业务流程目录.同时,对本单位的各项经济支出进行系统梳理,形成本单位的经济支出分类目录.(2)风险评估:在流程梳理的基础上,结合本单位管理现状,开展经济活动的风险评估工作,识别潜藏的经济活动风险点,形成符合本单位实际情况的风险清单.(3)内控诊断:依据相关的法律法规、内控规范,对本单位现有的内部控制体系进行诊断,查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力,诊断出本单位现有内控体系的缺陷,形成诊断报告,编制缺陷清单.(4)管控设计:在内控诊断的基础上,依据相关的法律法规和监管要求,综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法,设计控制措施.(5)制度建设:根据本单位设计的控制措施,利用文字图表等形式,搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架.(6)组织实施:根据本单位内部控制制度,全面组织内控制度的实施.(7)信息化落地:根据本单位的内部管理需要,逐步构建本单位的内部控制信息系统,将内部控制的基本要求固化在信息系统之中,达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控自动生成,实现内部控制在本单位的信息化落地.(三)总结(20xx年11月-20xx年12月)全县行政事业各单位完成内部控制体系建设工作后,及时编制本单位的内部控制体系建设总结报告,经本单位负责人签字后于20xx年10月底前报送县财政局会计股备案.20xx年11月起,财政、审计部门组织相关人员、各单位财务负责人、内部控制咨询委员会成员等对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、考核评估,对内控规范实施工作进行总结、归纳、提炼,形成我县行政事业单位内部控制规范实施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等),为单位更好地实施内控规范提供指导.乡镇人民的政府、县直行政