沪江材料2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为101,517.14万元，与2021年的34,710.51万元相比成倍增长，增长1.92倍。企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的55.86%。企业处于投资结构大调整阶段。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。销售商品、提供劳务收到的现金为26,478.74万元，约占企业当期现金流入总额的26.08%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。二、现金流出结构分析2022年现金流出为91,665.27万元，与2021年的35,905.46万元相比成倍增长，增长1.55倍。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的62.72%。三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金基本不变，企业经营活动现金流入基本稳定。2022年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。2022年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；吸收投资收到的现金；取得借款收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。四、现金流动的协调性评价2022年沪江材料投资活动需要资金4,128.38万元；经营活动创造资金4,782.41万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2022年沪江材料筹资活动产生的现金流量净额为9,197.84万元。满足了投资活动的资金缺口。五、现金流量的变化2021年现金净亏空1,220.56万元，2022年扭亏为盈，现金净增加9,994.23万元。2022年经营活动产生的现金流量净额为4,782.41万元，与2021年的2,332.8万元相比成倍增长，增长1.05倍。2022年投资活动产生的现金流量净额为负4,128.38万元，与2021年负2,612.29万元相比投资有较大幅度增加，增加58.04%。2022年筹资活动带来资金9,197.84万元。六、现金流量的充足性评价从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.21年，当前企业债务偿还率为696.02%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.14年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。现金偿债能力指标项目名称2018年2021年2022年现金流动负债比(%)19.82-12.58208.34经营偿债能力0.260.190.78现金流动资产比(%)14.12-6.3534.68经营还债期2.172.590.21债务偿还率(%)102.09114.07696.02注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的17.05%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。2022年销售现金收益率为17.05%，与2021年的7.1%相比有较大幅度的提高，提高9.95个百分点。经营活动的"造血"功能趋于提高。2022年资产现金报酬率为20.09%，2021年为-3.29%。从变化情况来看，企业2022年总资产净现率明显提高。现金盈利能力指标项目名称2018年2021年2022年销售现金收益率(%)10.667.117.05资产现金报酬率(%)6.5-3.2920.09收益净现率(%)83.9754.7166.62资本现金收益率(%)9.69-4.8622.92注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益从经营活动现金流入情况来看，沪江材料2022年销售活动回收现金的能力较强，销售含金量较高。2022年销售收现率为94.