课程名称财政学第一章导论二、财政的发展（三）资本主义国家财政第二节财政学说简介第二章财政的概念和职能第一节财政的概念第二节公共产品与公共财政理一、公共产品及特征1、效用的不可分割性2、收益的非排他性3、取得方式的非竟争性4、提供目的的非盈利性二、市场失灵与公共财政1、公共产品2、外部效应3、不完全竞争4、收入分配不公5、经济波动与失衡第三节财政的职能一、资源的配置职能二、收入的分配职能三、经济的稳定职能第三章财政支出总论二、按财政在社会再生产中的地位分：1、补偿性支出2、消费性支出3、积累性支出三、按财政指出的经济性质分：1、购买性支出2、转移性支出第二节财政支出的规模一、财政支出规模的衡量指标用财政支出占国民收入的比重来衡量财政分配的规模，反映了财政分配的真实规模。二、财政支出的增长趋势三、中国财政支出规模的分析1、政策性调整2、管理水平有待提高3、管理体制上的原因4、统计原因第三节财政支出的原则一、量入为出的原则二、优化支出结构的原则三、公平与效率兼顾的原则第四章购买性支出第一节行政管理支出与国防经费支出一、性质1、都属于国家政权建设支出2、都属于社会消费的非生产性支出二、控制1、行政管理支出的控制与结构优化2、国防经费的控制与管理第二节文教科学卫生支出一、性质1、属于社会消费性支出2、属于非生产性支出二、内容1、按部门分：文化、教育、科学、卫生等2、按用途分：人员经费支出和公用经费支出三、管理1、定员定额管理2、预算管理第三节财政投资性支出一、政府投资的特点与范围我国政府投资在社会总投资中比重下降和财政支出占GDP比重的下降是一致的。二、基础产业的发展和财政投融资三、财政的农业投资第五章转移性支出第一节社会保障支出一、社会保障的概念社会保障是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。二、社会保障的内容1、社会保险2、社会救助3、社会福利中的一部分4、社会优抚三、我国社会保障制度1、51—57年全国统一的社会保障制度的初始阶段2、58—66年我国社会保障制度的逐步发展阶段3、66—76年“文化大革命”期间社会保障制度受到干扰和破坏阶段4、76—86年社会保障制度初步改革和进一步发展阶四、社会保障资金的来源1、由取得工资收入的职工和职工的雇主各交纳一般的社会保障税2、财政支出中的转移性支出资金五、社会保障的资金筹集模式1、现收现付制2、完全基金式3、部分基金式第二节财政补贴支出一、财政补贴的定义财政补贴是国家为了特定的经济、政治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。二、财政补贴的内容1、价格补贴2、企业亏损补贴3、外贸补贴4、住房补贴5、职工生活补贴6、财政贴息三、财政补贴的改革1、减少补贴项目2、调整补贴重点3、改革补贴方式第六章财政收入总论第二节财政收入的规模分析一、财政收入规模的指标分析（一）财政收入规模的下限指标制约的指标是政府实现各项职能所需要的财政收入。（二）财政收入的上限指标制约的因素：1、国民收入总量2、剩余产品总量3、剩余产品中留给企业自行支配的总量二、财政收入规模的计算方法1、经验数据法2、要素分析法第七章税收原理第一节税收的性质和特征一、税收的定义税收是国家为了实现其职能，利用政治权力，依据法规，强制无偿的参与一部分社会产品的分配中所形成的一种财政收入。二、税收的性质取之于民，用之于民三、税收的形式特征1、强制性2、无偿性3、固定性第二节税收的术语一、纳税人纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。相关名词：1、负税人2、扣缴义务人二、课税对象课税对象是指对什么征税。相关名词：1、税目2、计税依据3、税源三、税率税率是税额与征税对象之间的比例。1、比例税率2、累进税率3、定额税率四、附加、加成、减免五、课税基础六、违章处理第三节税收的转嫁与归宿一、税收的转嫁方式1、前转2、后转3、混转二、税收的公平与效率（一）税收公平原则1、纵向公平2、横向公平（二）税收效率原则1、税收的经济效率2、税收的行政管理效率第八章税收制度第一节流转税一、流转税的对象流转税的对象是流转额二、流转税的主要税种1、增值税2、消费税3、营业税第二节所得课税第九章国际税收第一节国际税收的含义第二节国际重复征税及减除方法（二）国际重复征税产社生的原因四、税收饶让第三节国际税收协定第十章国有资产收益第一节国有资产管理体制一、国有资产的概念国有资产是指产权属于国家所有的一切财产，是国家依据法律制度取得，或由于资金投入、资产收益、接受馈赠而取得的资金。二、国有资产管理体制（一）、国有资产管理体制的内容1、国有资产投资管理2、国有资产经营管理3、国有资产收益管理4、国有资产评估管理（二）、国有资产管理体制国有资产管理体制是指国有资产管理制度和管理方法的总称。1、组织