交通运输部南海救助局资金管理办法第一章总则第一条为适应南海救助局发展需要，进一步提高资金管理水平，完善制度建设，规范业务流程，降低资金成本，防范资金风险，依据国家相关法律法规，结合我局实际，制定本办法。第二条资金管理的原则。（一）规范资金管理程序，防范财务风险；（二）加强资金集中管理，保证资金供应；（三）着力降低资金成本，提高资金效益；（四）优化系统资金配置，提升运作水平。第三条资金管理的任务。保障南海救助局中心工作所需资金，降低管理成本，确保各项资金在我局内安全、有序、高效流动。第四条资金管理的范围。本办法所称资金管理包括银行货币资金管理、资金运行管理以及资金风险管理等。第五条本办法适用于局机关各处室、局属各单位（以下简称“各单位”）、各单位所属船舶。第二章资金管理体制第六条为适应我局管理体制要求，南海救助资金管理分为局机关、局属二级单位两级进行管理。第七条局机关资金管理职责。局机关是资金管理的决策中心、资源配置中心、信息集成中心和风险管控中心。局财务处是局机关资金管理的职能部门。负责制定我局资金基本管理制度，制定资金管理规划；审批银行账户、预算、决算及各项筹资方案等；组织各单位开展资金管理工作，统筹配置资源，防范系统资金风险。第八条局属各二级单位资金管理职责。局属各二级单位负责执行局机关制定的资金管理制度，资金管理规划，并制定本单位资金管理相关制度；编制汇总本单位银行账户申请、预算、决算等，经局机关批准后组织实施；根据局机关要求组织所属单位开展资金管理工作。第三章货币资金管理第九条货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款等。第十条现金的管理控制。现金是指为了支付日常零星款项而掌握的现款，主要包括库存现金和备用金。（一）现金使用范围：各种津贴补贴、个人劳务报酬、各项奖金，各种劳保和福利费用、出差人员随身携带的差旅费、银行结算起点以下的零星支出。在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定：1、每日现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时，应报告财务主管，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行；2、支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)；3、从开户银行提取现金，填写“南海救助局请款单”，应当写明用途，请款人签字，由财务处长（财务主管）、部门负责人（单位负责人）签批；经开户银行核准后予以提取现金。4、应根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额保存现金，超限额部分应于当日存入银行。（二）日常现金收支的管理:1、出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。即出纳人员应根据会计人员编制的,审批手续和原始凭证完整的现金收付凭证办理现金收付，并负责登记现金日记帐，但不得兼管稽核，会计档案保管，以及收入、费用、债权、债务等帐目的登记工作。同样，会计人员也不得兼管出纳工作。做到每一笔现金收支业务都由两个以上的人员分工负责，相互制约。2、现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度规定；收支现金，收支双方必须当面点清细数，并进行复核，以防差错；收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员、当事人的签字或盖章，以防重收重付。每日终了，应结出库存现金余额，进行帐实核对，不准以“白条”抵库，发现现金余缺应及时列帐，并向上面领导逐级报告，查明原因处理。第十一条银行存款的管理控制。银行存款是指存于银行的货币资金。收入的一切款项，除国家另有规定以外，都必须当日送存银行；公司一切支出，除规定可以用现金支付外，都必须通过银行办理转帐结算。（一）各单位银行帐户的开立、变更和注销，财务专用章及银行印鉴的使用和保管参见《南海救助局银行账户管理办法》。（二）对各种支票和付款凭证，必须认真保管，使用时要按编号顺序登记。支票如有遗失，必须及时向开户行办理挂失手续，报法院登报声明；并对责任人视情节及损失额度给予相应处罚；（三）发生结算业务，可以根据情况，按照中国人民银行颁发的《银行结算办法》的规定采用适用业务需要的结算方式办理银行结算业务。应严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；（四）出纳应根据会计人员编制的，审批手续和原始凭证完整的银行存款收付款凭证，签发银行结算单据。银行印鉴保管人应对签发的银行结算单据进行复核，复核金额与银行收付款凭证是否相符，审批手续是否完整等内容，然后再加盖银行印鉴。银行印鉴保管人对结算业务承担复核责任。（五）不允许开具空白银行支付凭证；如确实需要，经相关负