编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES61页第PAGE\*MERGEFORMAT61页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT61页财务计核心运作流程会计目的-宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展原则-原始凭证-准时准确的记录和完成记录-适当归类汇总生意和会计记录-根据某一会计标准和会计原则准备财务报表-根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：无编号：6.要素：无地点：总部应收帐款处理步骤：付款处理（包含收款报告）退货处理内部调整与客户对帐方法：1、与客户对帐调平即可结帐说明：根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1要素：无地点：总部步骤：从出纳处取得现金收据从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等）销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最后过帐说明：收款与订单/送货单相配合。输出：客户应收帐款预付帐款输入：银行单据送货单/销售报告现金收据收款报告收款处理宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计：版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.1要素：付款处理地点：总部宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计：版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.1要素：付款处理地点：总部预付帐款系统中新下订单与赊帐相对比反馈预付款信息给信用控制主管把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐调节付款处理总额和银行帐单/手头现金输出：应收帐款根据收款报告输入付款处理/现金收据宝洁分销售客户产品供应部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理有无无有会计销售代表步骤：从客户处取得退货申请单审查申请单/原始凭证内容和格式恰当核准申请单得到入库单更正应收帐款说明：根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。输入：客户应收帐款由客户发出的退货申请单退货和残损产品处理输出：1、更正应收帐款得到入库单方法：1、每日在结帐前最后过帐宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.2要素：退货和残损产品处理地点：总部宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计：版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.2要素：退货和残损产品处理地点：总部出具入库单付款收讫/付款通知输出：更正应收帐款恰当核准审查内容和格式输入：客房发出的退货申请表宝洁分销售客户产品供应部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理符合不符会计步骤：整理期初/期末的应收帐款数额对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正如一致则同结帐：—根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额—把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对说明：利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。输出：1、高速应收帐款数据结帐内部调节输入：客户应收帐款销售报告银行对帐单方法：1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.3要素：内部调节地点：总部宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.3要素：内部调节地点：总部注意：财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对输入：销售报告输出：结帐客户历史额户余额表错