财务部门岗位职责总则制订目标将企业财务部门职责给予明确化，力争权责分明、高效协调。适用范围凡隶属本企业财务部门人员之工作岗位，均依照本规范体制管理。权责单位财务经理负责本规范制订、修改、废止之起草工作。总经理负责本规范制订、修改、废止之核准。岗位职责财务部门职责负责企业日常财务核实，参加企业经营管理。依照企业资金运作情况，合理调配资金，确保企业资金正常运转。搜集企业经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支资料并进行分析，提出提议。严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格恪守各项财务制度和财经纪律。做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；帮助成本预估作业及差异分析。做好关于收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理；总分类账、日志账等账簿处理；财务报表编制。加强企业全部税金核实及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。完成企业主管交办其余工作。财务主管组织确定企业销售、生产计划预算，资金及费用预算。参加企业年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。参加各部门预算汇总、责任目标编制。将每个月实绩与预算目标进行比较分析。确定企业年度利润分配方案、资金支配方案等。分析每年费用支出情况。建立、实施、检验和完善财务管理和核实制度。完善财务管理各项定额指标（产品生产成本、销售成本、流动资金周转天数、销售量等）。成本分析及控制，成本费用支出审批。编制并签署企业每个月、每季、年度财务汇报及其余关于报表，报送总经理，作为决议之参考。分析各责任中心每个月损益汇报、绩效汇报。个人借支管理审批。出纳职责现金、票据及银行存款账户保管及日志账统计事项。支票、本票、汇票签发及空白支票、本票、汇票保管事项。财务费用、利息、租金计算与收付事项。个人所得税代缴申报事项。其余与现金出纳关于事项。财务会计工作职责资金预算执行及控制事项。资金筹措支配及调度事项。各项对外借款事项洽办及清偿。资金起源利用表编制事项。各种有价证券、全部权状保管与统计事项。其余与财务调度关于事项。折旧费用计算事项。往来账、应收、应付、暂收中转事项。员工薪资计算及个人所得税扣缴。记账会计工作职责各项会计凭证审核、编号、装订及保管事项。各种明细分类账登载及保管事项。结账后关于账务调整事项。业务部收支账款审核事项。盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。年度决算及盈余拨补分配事项。财务结构分析及会计汇报编制事项。转投资事业对象选定及其财务结构、赢利能力分析事项。其余与财务处理关于之事项。税务会计工作职责办理企业关于税金计算、缴纳、查对等事项。办理内外销成品、进口原材料、辅助材料关税申报与退税，增值税申报及退税事项。办理企业税务登记、企业变更登记等关于事项。编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及关于统计事项。其余与税务关于事项。材料会计各项材料、在制品等进出库单据搜集、整理归档。分品种分规格建立明细分类账。不定时抽检物料账物。每个月组织物料盘点，并进行结果确认。监督仓库。成本会计工作职责工厂成本转账编制事项。工厂成本审核事项。制造费用分配核实事项。工时及工资产量报表审核统计事项。成品出入库统计及统计事项。外协加工账务处理及统计事项。结账时关于成本科目标调整事项。各种成本表编制事项。工厂间各项成本分析比较及控制事项。其余与成本计算关于事项。工厂机器设备编号、整理、登账及配置图编制保管事项。预算会计工作职责资金预算编制事项。生产预算编制及执行事项。成本费用预算编制及执行事项。支出预算编制及执行事项。其余与预算关于事项。稽核会计工作职责账务稽核：各项收入支出账项审核事项。各项摊提折旧审核事项。应收应付、预收预付账项审核事项。原物料、成品、在制品、存货估价审核事项。各厂厂务费用分摊方法审核事项。关于本企业所属各厂、各营业所、各门市部、各厂仓库账务查核事项。业务稽核：各厂业务计划进度审核事项。各厂工作进行是否依照要求查核事项。各项会议决定办理追踪事项。其余与业务稽核关于事项。财务稽核：关于财产购置或处理审核事项。关于原物料采购招标比价监督及价格审核事项。关于对外订立财物契约审查事项。关于本企业及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收账款、银行往来抽查事项。关于财产及原物料成品库存抽查事项。其余与财务稽核关于事项。