第6期总第116期山东财政学院学报No．6Vol．1162011年11月JOURNALOFSHANDONGUNIVERSITYOFFINANCENov2011中小商业银行风险管理问题及其解决对策吴琳1，2(1．中国民生银行济南分行，山东济南250002;2．山东大学管理学院，山东济南250100)摘要:控制风险是商业银行的第一要事。本文以我国中小商业银行为对象，分析其在资产规模扩大、综合实力增强，但竞争压力却丝毫不减的情况下，风险管理的困惑和存在的问题，并就如何加强风险管理提出相应的改进对策。关键词:中小商业银行;风险管理中图分类号:F832．332文献标识码:A文章编号:1008－2670(2011)06－0092－05商业银行是经营货币的金融企业，其与一般工商企业最大的不同是营运资金主要来自客户存款和其它借入款，自有资本占比低，经营负债率高。商业银行的这一特点决定其内在风险是与生俱来的，其提供金融服务的过程就是承担和控制风险的过程。控制风险是中小商业银行的第一要事。纵观近30多年来世界各国的银行危机中，所有倒闭或被政府接管的银行，无一例外都是在风险管理方面出现了严重问题。1995年的巴林银行倒闭，1998年的亚洲金融危机和2008年末美国次贷危机引发的金融危机乃至全球经济危机等事实一再证明，风险管理能力是商业银行的生命线［1］。一、中小商业银行风险管理的两难困惑近几年来，随着我国经济的持续快速发展，中小商业银行资产规模稳步增长，资产质量明显改善，综合实力不断增强，但风险也与之相伴、形影不离。面对国外银行大亨相继抢滩中国、国内资本实力雄厚的国有大银行的“穷追猛打”，我国中小商业银行的竞争压力越来越大，风险管理出现诸多两难困惑。(一)规模扩张与风险控制在发展战略取向上，我国中小商业银行多年来走的是一条追求速度和规模的扩张之路。在资产规模日益扩大，业务品种成倍增加的同时，其不良贷款的绝对数也急剧增加，资产收益率呈现不断下降趋势。显然，中小商业银行不抓住机会发展业务，努力获取更大的市场份额，不仅不利于提升市场竞争力和抗风险能力，而且不利于吸引优秀人才，塑造品牌形象。但是，加快发展，规模迅速扩大，可能由于自身管理、科技手段等方面的基础薄弱，导致经营管理水平和风险管理能力相对滞后，进而引发风险。例如，为控制信贷资产风险，很多中小商业银行开始注重加强信誉管理，然而，信贷业务发展上过分的拘谨与保守，又在一定程度上制约和影响信贷业务的发展与创新。收稿日期:2011－09－09作者简介:吴琳(1982－)，女，山东济南人，中国民生银行济南分行英雄山路支行营业部职员，山东大学管理学院2008级会计学硕士研究生，研究方向:商业银行经营风险与内部控制。92第6期吴琳:中小商业银行风险管理问题及其解决对策(二)内部风险与外部风险根据风险来源不同，可将银行风险分为内部风险和外部风险。内部风险是指由于银行内部经营管理不善，或内部人员和机构的主观行为而造成的风险，它涉及到银行内部机构、制度、规定、管理、人员等各个方面。外部风险通常是指由于银行的客户情况、国家政治形势、政府经济政策等银行经营环境发生变化导致风险［2］。在防控内部风险方面，我国中小商业银行大多是政府股权独大的股份制银行，受大股东操纵比较显著，出现许多关联贷款。当政策及市场因素发生变化，资金链一旦断裂，则会引发一系列金融风险或危机，如“德隆事件”等，使得圈在其中的中小商业银行蒙受损失、引发危机。在外部风险防控方面，很多人认为外部风险是客观存在、不可避免的，因此，防范外部风险比防范内部风险更重要。然而，很多案例表明，许多外部风险往往来自内部风险防控的疏漏。(三)降低风险与提高效率在银行实务活动中，降低风险与提高效率往往是相左的。例如，为有效防范和控制信贷风险，近几年来，我国中小商业银行普遍建立了分支机构授权制，推行放贷授权、集中审批、审贷分离等制度，使得新的信贷风险发生概率大大降低，信贷资产的安全性得到了明显提高。但是，高度集中管理和严格内部控制通常要付出一定的效率代价，报审、批准贷款的时间延长，风险责任层层上推，大大降低了信贷工作效率。二、中小商业银行风险管理的主要问题(一)风险管理理念和风险文化建设严重滞后管理理念是指导管理活动的信念及原则。一个健康的风险管理理念和拥有这种健康文化的员工队伍是商业银行的重要竞争优势。花旗银行的风险管理理念是“达到最高标准的道德和行为规范，使得指引银行业务发展的各种行为完全符合法律、规章制度和监管规则的要求”［3］。在这方面我国中小商业银行存在的问题，一是把风险管理与业务发展对立起来，错误认为强调风险管理会阻碍业务的发展。