方向传媒2022年决策水平报告一、实现利润分析2022年利润总额为59.89万元，与2021年的142.69万元相比有较大幅度下降，下降58.03%。利润总额主要来自于内部经营业务。2022年营业利润为59.89万元，与2021年的142.76万元相比有较大幅度下降，下降58.05%。在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。二、成本费用分析方向传媒2022年成本费用总额为1,402.4万元，其中：营业成本为1,016.8万元，占成本总额的72.5%；销售费用为16.91万元，占成本总额的1.21%；管理费用为334.1万元，占成本总额的23.82%；财务费用为30.24万元，占成本总额的2.16%；营业税金及附加为4.34万元，占成本总额的0.31%。2022年销售费用为16.91万元，与2021年的14.69万元相比有较大增长，增长15.12%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2022年管理费用为334.1万元，与2021年的236.12万元相比有较大增长，增长41.49%。2022年管理费用占营业收入的比例为23.3%，与2021年的19.06%相比有较大幅度的提高，提高4.24个百分点。管理费用占营业收入的比例大幅度提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加以控制。三、资产结构分析方向传媒2022年资产总额为2,085.31万元，其中流动资产为1,665.48万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的52.37%、25.65%和11.69%。非流动资产为419.83万元，主要以固定资产和长期待摊费用为主，分别占非流动资产的91.48%、8.52%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的59.85%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。四、负债及权益结构分析2022年负债总额为1,473.73万元，与2021年的1,358.05万元相比有所增长，增长8.52%。2022年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。负债主要项目变动情况表(万元)2021年2022年项目名称数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)总负债1,358.05814.39149.81,473.73115.698.52流动负债1,349.5811.71150.931,470.92121.429短期借款401.11251.11167.41801.1140099.72合同负债590.37590.37-417.13-173.24-29.34应付票据及应付账180.71180.71-69.27-111.44-61.67款应付账款180.71124.27220.2169.27-111.44-61.67应付职工薪酬142.3369.9196.53166.3824.0516.89其他应付款20.49-229.51-91.800.49-20.01-97.61应交税费4.11-4.56-52.6310.816.71163.31一年内到期的非流10.3810.38-5.73-4.65-44.81动负债非流动负债8.552.6845.792.81-5.73-67.082022年所有者权益为611.58万元，与2021年的551.69万元相比有较大增长，增长10.86%。所有者权益变动表(万元)2018年2021年2022年项目名称数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)所有者权益合计587.28-551.69-6.06611.5810.86实收资本500-500-500-资本公积217.42-217.42-217.42-盈余公积0-0-0-未分配利润-130.14--165.73-27.35-105.8436.14五、偿债能力分析从支付能力来看，方向传媒2022年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力有所提高，但这种