金正大2021年决策水平报告一、实现利润分析2021年利润总额为负49,930.47万元，与2020年负330,640.5万元相比亏损有较大幅度减少，下降84.90%。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2021年营业利润为负50,304.61万元，与2020年负321,653.22万元相比亏损有较大幅度减少，下降84.36%。二、成本费用分析金正大2021年成本费用总额为933,911.75万元，其中：营业成本为785,296.06万元，占成本总额的84.09%；销售费用为57,305.41万元，占成本总额的6.14%；管理费用为53,763.77万元，占成本总额的5.76%；财务费用为33,965.74万元，占成本总额的3.64%；营业税金及附加为3,580.78万元，占成本总额的0.38%。2021年销售费用为57,305.41万元，与2020年的91,947.62万元相比有较大幅度下降，下降37.68%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2021年销售费用出现较大幅度下降，但营业收入并没有多大变化，表明企业销售费用控制良好，销售策略正确。2021年管理费用为53,763.77万元，与2020年的50,675.81万元相比有较大增长，增长6.09%。2021年管理费用占营业收入的比例为5.77%，与2020年的5.42%相比变化不大。三、资产结构分析金正大2021年资产总额为1,417,011.82万元，其中流动资产为687,726.72万元，主要以存货、其他应收款、货币资金为主，分别占流动资产的37.07%、29.43%和8.28%。非流动资产为729,285.1万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的66.79%、19.5%和6.67%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.28%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的37.08%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2021年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2021年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。四、负债及权益结构分析2021年负债总额为1,007,539.06万元，与2020年的1,154,790.7万元相比有较大幅度下降，下降12.75%。2021年企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。负债主要项目变动情况表(万元)2020年2021年项目名称数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)总负债1,154,790.7154,748.6815.471,007,539.0-147251.64-12.756流动负债1,027,609.3103,108.7211.15902,562.58-125046.79-12.177短期借款489,125.8179,447.4757.95509,463.8520,338.054.16应付利息1,832.711,266.39223.6221,822.7219,990.011,090.73应付职工薪酬30,250.461,122.853.8531,410.31,159.843.83应交税费5,129.45-3272.75-38.953,968.09-1161.35-22.64应付账款78,734.16-30170.16-27.7073,143.64-5590.52-7.10非流动负债127,181.3351,639.9568.36104,976.47-22204.85-17.46预计负债56,945.2856,945.28-87,440.9730,495.6953.55递延收益15,672.6115,672.61-14,651.04-1021.58-6.52递延所得税负债7,153.561,030.7716.83208.68-6944.88-97.08长期借款25,737.492,290.999.771,500-24237.49-94.172021年所有者权益为409,472.76万元，与2020年的635,605.77万元相比有较大幅度下降，下降35.58%。所有者权益变动表(万元)2019年2020年2021年项目名称数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)所有者权益合计1,253,390.30.27635,605.77-49.29409,472.76-35