资金管理制度第一章总则第一条为了加强肇庆市房地产开发有限公司资金管理，保证资金的安全，规范资金的使用，充分发挥公司总体资金优势，合理配置资源，改善融资结构及手段，降低资金成本，加速资金周转，以达到公司价值最大化的战略目标，特制定此管理办法。第二条公司实行资金的集中管理，原则上对外筹资与内部现金头寸实行高度集中管理，明确各级资金调动的责任和权限，杜绝越权调动资金行为。第三条资金管理的主要内容包括：现金的管理，银行存款及信用卡的管理，筹融资及对外担保的管理、对外投资的管理和资金调动审批权限。第二章现金的管理第四条根据国家的《现金管理暂行条例》，结合公司实际情况，对现金制定如下管理办法：现金的收取（一）收取现金的范围：1.单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款；2.无法办理转账的销售收入；3.不足转账起点的小额收入。（二）公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门办理，其他部门或个人均不得以公司名义收存现金。（三）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。（四）收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。第六条现金的使用（一）现金的使用范围：1.支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。2.支付出差人员必须随身携带的差旅费;3.转帐结算金额(100元)起点以下的零星支出;4.不能转帐的业务款项支出;5.总经理批准的其他事项。（二）现金支付的规定1.对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理。2.办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金。3.付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章。第七条库存现金的管理（一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，各财务部门必须结合本部门的业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。库存限额以不超过2天的开支额为限。具体数额由各项目部的财务部门及开户银行协商确定，报公司财务部审批备案。对发生意外损失的，超限额部分由责任人全额承担（项目部在银行下班后收取的现金除外）。（二）库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用，防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆，防盗门；保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳人员负责。（三）库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金，并按日填写出纳日报；星期五下午盘库时，需由会计人员监盘，并同时在出纳日报上签字；月末现金日记账余额要与总账现金余额核对相符，确保账账相符，账实相符；发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人员全额赔偿，如造成重大损失，应追究责任人的法律责任。（四）任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得坐支挪用现金，不准设立账外库存现金。第三章银行存款的管理第八条为了加强资金管理，保证公司资金的安全、合理和高效使用，杜绝各种违法乱纪现象的发生，根据国家有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法第九条银行账户的管理（一）银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。1.基本账户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；2.一般结算账户：是公司为方便资金结算业务或现金存取业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户；3.专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。（二）银行账户的管理由公司财务部统一规划、集中控制、分类管理，具体负责公司银行账户的开立、撤销及各项目部银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；公司下属各项目部的财务部门根据公司的安排，对本项目部银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司的统一调度、检查和考核。（三）银行账户的开立与撤销1.根据公司管理需要，财务部统一规划，经公司财务总监批准，依法在国家许可的金融机构开立基本账户；2.各项目部需开设银行账户时，报经财务部审核，经财务总监批准同意后办理；3.各项目部银行账户开立完毕，5日内将