武汉英康铁路电气设备工程有限公司文件武汉英康发[2007]006签发人：陈正全张崇文★费用管理制度（2007年12月修订）为加强公司财务管理力度，严格控制费用的开支，规范各项费用的审批程序，特制定本规定。第一部分：总则第二部分：细则第三部分：票据要求及规范第四部分：附件第一部分：总则报账时采取“一事一报，单笔单结”的原则，杜绝同一事由发生的费用分开报账；多人就同一事项发生费用报账的，由部门经理敦促相关责任人同时递交报账资料。借款原则上采取“前帐不清，后款不借”的原则；报账时间：报账时间按如下规定执行，逾期报账按80%核销（属于审批人员原因未能按时报账的追究审批人员的责任）。3.1在武汉市内出差的，出差任务结束后次日（双休、节假日顺延，下同）报账；3.2外地出差时间短于一周（含一周）的，返司后次日报账；3.3出差时间在一周以上的，出差返司后一周内报账。借款流程：借款申请单部门经理及以上员工报总经理批准，其余员工报总经理助理审批。4.1出差申请人在公司：首先由申请人根据出差任务的实际情况填写并逐级报批《出差计划单》，然后凭已审批完毕的《出差计划单》填写并逐级报批《借款单》，第三步凭已审批完毕的《借款单》在出纳处领取款项；最后在综合部登记出差考勤，并将《出差计划单》交综合部备查。4.2出差人连续在外出差中间需要再次借款的：需将前期工作日志电邮（或传真）至各部门经理（同时抄送费用会计），由各部门经理或指定人员凭此办理借支手续。费用报账流程：报销人填制报销单部门负责人审核费用会计审核（目前由乐莉负责）会计复核财务经理审批总经办审批（部门经理及以上员工报总经理批准，其余员工报总经理助理审批）出纳处领款（目前由李红梅负责）。相关票据规范：员工报账的发票必须是国家正式发票，发票抬头为公司全称，必须填写开票日期及开票人全名；对于不合格发票，财务人员应拒收。因个人原因丢失报账票据的，视同无票不予报销，遇特殊情况，由当事人直接写出书面原因，由总经理特批；对成本费用支出实行二级审核监督制：部门负责人对本部门人员费用开支进行初次审核，股东在公司日常借支及报账核销由股东之间先互相进行初次审核；初次审核后由财务部负责对公司全部成本费用二次审核。对物特殊事项发生的费用，按照特事特办的原则，单独申请报批。第二部分：细则一、手机通讯费通讯费补贴标准（分期间计算，市场部适用市场部管理办法）项目出差期间补贴标准(元/天)在司期间补贴标准(元/天)部门经理222项目主管181部门员工101手机通讯费使用和报销规定手机号码必须是在公司通讯录上公布且允许使用的号码，方可审核报销；出差外地的员工可致电财务人员代为其手机充值（目前由乐莉负责。但出差一个月以内的，申请人自己依据标准缴足话费），财务人员在充值后在索取的发票上注明具体充值时间及金额，并记作该员工的出差借支，由该员工返回公司到财务部核对确认后补办手续。手机必须自7：30—22：30保持开机状态，因故停机者24小时内必需复机，违反以上规定3次/月及以上者，扣除当月电话费补助。确实因业务原因需据实报销手机话费的，由员工本人提出申请，其部门主管签字确认后报公司总经理批准，公司根据实际情况有权要求员工提供话费清单（通讯报销单据为运营商提供的话费单，缴费收据不能用作报账原始单据）二、出差补助差旅费范围：指公司人员因公外出所发生的交通费、出差补贴、住宿费等差旅费用；交通工具及差旅区间1）、正常情况，出差所乘用交通工具按下表规定执行：项目总经理、副总、总工其他人员最高所乘用交通工具飞机经济舱火车软席轮船一等舱火车硬席轮船二等舱2）、如遇特殊情况需要跨级乘用交通工具的，需总经理特批，否则公司最高只承担该区间内火车硬席票价，其余部分由自己承担。3）、出差期间员工如因非公司原因绕道出行的，公司只承担公司工作目的地至公司区间内的差旅费，其余部分由自己承担。出差补贴1）、出差路途中乘车补贴标准A、员工出差当天乘车补贴标准：当天到达目的地并在出差地住宿的，同以下第（2）条标准；隔日到达目的地的：以车票所载时间为准，中午12：00之前视同一天，补贴标准按35元/天；中午12：00之后，补贴标准按半天计算。B、员工出差返回乘车当天补贴标准：35元/天（如隔日到达：在12：00之前到达，到达当日按半天计算，12：00之后到达，到达当日按一天计算。到达时间由出差人员提供，如出现与事实不符的扣除当天补助。2）、出差人员（吃、住、市内交通费包干）差旅费报销标准(武汉地区以外)：项目单人两人以上(含两人)部门经理员工部门经理员工地级市及以下地区120元/天100元/天100元/天80元/天省会城市140元/天120元/天120元