《纳税实务与节税宝典一本通》------涉税业务分行业系列丛书房地产业第一篇：熟识行业特征梳理业务流程第一章：房地产行业特点第二章：图解房地产公司业务流程第二篇：参透行业税制入门实训操练第三章：房地产行业税务处理介绍第一节：房地产行业都需要缴纳哪些税种？第二节：房地产行业如何报税？第四章：房地产行业涉及税种逐项讲解4．1房地产行业的营业税缴纳申报及账务处理4.1.1初识营业税（营业税简单概念、营业税票样）4.1.2房地产行业哪些行为需要缴纳营业税4.1.3房地产业营业税的计算方法和税率（营业税计算、视同销售情形、视同销售营业税计算）4.1.4自建房产的税务处理4.1.5对客户打折销售发票开具十分关键4.1.6预收的购房款何时缴纳营业税？4.1.7收到客户违约金的纳税处理4.1.8精装修的商品房营业税计算方法4.1.9转让在建项目需全额缴纳营业税4.1.10营业税纳税申报流程和缴纳方法4.1.11涉税事项的会计账务、报表处理4.2房地产业土地增值税缴纳申报及账务处理4.2.1了解土地增值税4.2.2房地产行业土地增值税应税范围有哪些？4.2.3土地增值税超率累进税率表及计算方法4.2.4土地增值税扣除项目的种类4.2.5土地增值税在特殊情况下的缴纳方式4.2.6用于职工奖励、内部分房同样需缴纳土地增值税4.2.7清算过程中土地增值税的计算4.2.8代收的物业管理费不可用于抵扣4.2.9土地增值税纳税实务及申报表填列4.3房地产行业企业所得税缴纳申报及账务处理4.3.1初识企业所得税4.3.2房地产企业所得税的缴纳方式4.3.3预售收入同样需要缴纳企业所得税4.3.4利息支出抵扣金额的确定4.3.5房地产企业预提费用扣除标准4.3.6房地产企业所得税汇算清缴的流程4.3.7房地产企业所得税的计算方法及账务处理4.3.8房地产企业所得税汇算清缴表的填列方法4.4房地产企业房产税缴纳与申报4.4.1房地产行业哪些行为需要缴房产税4.4.2房产税的计算方法4.4.3公共设施计入房产原值需要缴纳房产税4.4.4售前出租行为租金需要缴纳房产税4.4.5房地产企业涉及房产税的其他行为4.4.6房产税的申报时间及流程4.5房地产行业土地使用税缴纳与申报4.5.1房地产行业哪些土地需缴纳土地使用税4.5.2土地使用税计算依据与账务处理4.5.3土地使用税申报时间及流程4.6房地产行业契税缴纳与申报4.6.1房地产企业取得土地使用权必须缴纳契税4.6.2契税的缴纳依据及计税方法4.6.3契税申报时间及流程4.7房地产行业个人所得税缴纳申报及账务处理4.7.1初识个人所得税4.7.2个人所得税的纳税范围及纳税方式4.7.2个人所得税的申报方式及账务处理4.8房地产行业其他税种纳税缴纳及申报4.8.1房地产行业城市维护建设税的计算方法及申报流程4.8.2房地产行业教育费附加的计算方法及申报流程4.8.3房地产行业印花税的计算方法及申报流程4.8.4房地产行业车船税计算方法及缴纳方式第三篇精修节税秘籍案例全解精讲第五章：营业税税收筹划5．1：折扣方式选择营业额的筹划（在实务赠送与折扣中选择折扣方式销售）5．2通过剥离价外费用筹划营业税5．3开发产品对外投资胜于出售第六章：企业所得税税收筹划6．1设立独立的销售公司，取得明显的经济效益6．2采用股权转让方式，免除大额税款第七章：土地增值税税收筹划7．1通过扣除项目进行纳税筹划7．2通过征税范围进行纳税筹划7．3利用税收优惠进行纳税筹划……4.2.1了解土地增值税一、土地增值税的概念及特点土地增值税，意如其名，是对土地的增值额征收的一种税，主要是指转让国有HYPERLINK"http://baike.so.com/doc/.html"\t"_blank"土地使用权、地上HYPERLINK"http://baike.so.com/doc/.html"\t"_blank"建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得增值额征收的一种税，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。增值额主要是指收入减去开发成本、费用等支出后的余额。1993年12月13日国务院颁布了《中华人民共和国土地增值税暂行条例》，要求1994年1月1日起实施。1995年1月27日财政部颁布了《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（简称《实施细则》）一直到今年2月1月颁布的《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（简称《通知》），经过十几年来不断的补充与完善