基于KPI与BSC相结合的企业绩效管理——以昆明M集团公司为例的中期报告一、绩效管理的背景和意义现如今，企业发展竞争日趋激烈，如何确定和实现企业目标，提高工作效率，提升企业核心竞争力，成为企业发展中需要解决的问题。企业绩效管理就是解决这些问题的有效途径。企业绩效管理的核心思想是“以结果为导向，以过程为手段”，既要关注企业未来的目标与发展，也要关注现实的执行效果，依靠数据分析和评价，实现推动企业向更高目标、更高效率和更高品质要求的不断追求。二、昆明M集团公司简介昆明M集团公司成立于1987年，是一家大型综合性企业集团，跨足多个领域，包括旅游、食品、房地产、物流、文化创意等，业务涉及全国各地。经过多年的发展，公司在行业内已具有一定的竞争优势和知名度。三、绩效管理计划1.确定绩效指标针对昆明M集团公司的业务特点，将公司的绩效指标划分为四个方面：财务、客户、内部流程、学习与成长。其中财务方面包括营收和利润两个指标；客户方面包括客户满意度和忠诚度两个指标；内部流程方面包括生产效率和成本控制两个指标；学习与成长方面包括员工培训和创新能力两个指标。2.建立BSC体系基于绩效指标，建立BSC体系。将公司的总体战略划分为四个维度，在每个维度下分别确定相应的绩效指标和达成目标。具体如下：-财务：实现年销售额10%的增长、减少营业成本5%；-客户：提升客户满意度至90%、提高客户忠诚度至80%；-内部流程：提高生产效率10%、降低生产成本3%；-学习与成长：提高员工培训覆盖率至90%、提高创新能力指数至75。3.设定KPI目标基于BSC设定KPI目标，将具体的绩效指标转化为可量化的、时限性的目标。具体如下：-财务：2019年实现销售额7亿元，减少营业成本2.5亿元；-客户：2019年客户满意度提升至85%，客户忠诚度提升至75%；-内部流程：2019年生产效率提高5%，成本控制下降1.5%；-学习与成长：2019年员工培训覆盖率达到60%，创新能力指数提高至50。4.实施绩效管理建立基于KPI和BSC的绩效管理制度，确保目标的达成。制定相应的绩效激励机制，激励员工积极投入工作、创新工作、成就自我。同时建立信息管理系统，掌握各项绩效信息，及时发现问题，并根据问题进行改进和完善，最大化地提高企业的绩效表现。四、绩效管理实施情况1.客户方面：2019年，昆明M集团公司实现客户满意度率85%，客户忠诚度率70%，较建立BSC指标时提升了5%和5%。主要通过建立客户反馈机制，加强对客户需求的关注，优化客户服务，提高服务质量，增强客户满意度和忠诚度。2.财务方面：2019年昆明M集团公司实现销售额6.5亿元，较BSC指标时预期目标完成率85%。但营业成本只降低了1.8亿元，完成率差异较大。主要原因是物流、广告等支出超出预算，因此后续需要加强财务预算管理，减少支出，提高利润。3.内部流程方面：2019年昆明M集团公司生产效率提高了4%，完成率较BSC指标时预期目标完成率达到80%。成本控制大幅降低了2%，完成率较预期目标完成率只有60%。通过对生产流程进行优化、加强成本控制措施的执行等措施，逐步推动生产效率的提高，有效降低了成本。4.学习与成长方面：2019年昆明M集团公司员工培训覆盖率仅为40%，创新能力也存在瓶颈，完成率只有50%。主要原因是企业内部的培训体系和创新刺激机制较为薄弱，后续需要加强员工培训，提高员工的素质和创新能力，增强企业的创新力和核心竞争力。五、总结与建议通过绩效管理计划的实施，昆明M集团公司在客户满意度和忠诚度、生产效率和成本控制等方面取得了一些成果，但在销售额、营业成本、员工培训和创新能力等方面仍存在一定的差距。因此，建议在绩效管理计划的实施过程中加强对绩效完善的定期检查和评估，并针对存在问题加强改进措施，确保企业的绩效管理水平不断提高。