发电财xxx号签发：xxx发电公司预算管理办法第一章总则为适应建立现代企业制度的需要，建立科学严密的预算管理体系，明确公司经营目标，激励员工和协调各部门的工作，全过程控制生产经营活动，全面评价和考核经营成果，以促进公司管理水平和经营效益的不断提高，增强公司在电力市场的竞争力，根据国电华中公司的有关规定及公司财务管理办法，结合我公司的实际情况，特制定本办法。第一条本办法所指的预算管理是采用货币形式对生产经营活动进行预测、决策和目标控制和考核，具体包括：销售、生产预算，主要指标预算、损益预算、成本预算、管理费用预算、财务费用预算、现金流量预算与资本性支出预算和董事会要求的其他预算。第二条预算管理的基本原则：实事求是，科学合理，量入为出，综合平衡；目标控制，分解落实，加强管理，注重效益；权责明确，严格考核，规范运作，稳健经营。第三条实行预算管理必须建立高效的预算管理机构和严密的预算体系，采用科学的方法编制预算，把预算管理工作作为经营管理的主线，贯彻于生产经营活动的全过程。各部门要树立起预算管理理念，切实做好预算管理中的各项具体工作。第二章预算管理的组织机构及职责第四条公司成立预算管理委员会（以下简称预算管委会），预算管委会下设办公室。第五条预算管委会由公司领导及各部门主要负责人组成。主任由公司总经理担任，副主任由总会计师和负责经营的副总经理担任。预算管委会办公室设在财务部，是其日常办事机构，办公室主任由财务部负责人兼任，主持办公室日常工作，并设专门工作人员，负责处理日常事务。第六条预算管委会是预算管理的最高权利机构。预算管委会每季度定期召开一次会议,并可根据需要召开临时性会议，由主任主持，主任缺席时可委托副主任主持，会议召开一周前，预算管委会办公室应根据主任、副主任提议的要求及公司经营实际情况，准备书面材料，送交各位委员。会议应有三分之二以上的委员出席才能召开，会议研究的提案需与会人员半数通过方才生效。第七条预算管委会的主要职责：1．贯彻执行国家和上级的有关政策、法规、制度和办法，负责审查公司预算草案，并在每年二月前报董事会审议批准。2．全面执行批准的预算方案，对公司经营预算全面管理，建立分级预算管理体系。根据批准的预算，分解下达各项预算指标，审批、调整、平衡公司各部门预算期的执行预算方案。3．负责对技术改造、小型基建项目经济效益评估报告，可行性报告的审查，对外投资的决策。4．对预算执行情况定期进行分析，及时发现问题，采取措施，确保预算方案的全面完成。5．对预算管委会办公室提出的预算管理考核意见及其他相关方面意见进行审定。6．负责制定、修改和完善预算管理办法。第八条预算管委会实行主任负责制，主任对预算执行向董事会负责。其主任、副主任的主要职责为：预算管委会主任主要职责：1．主持预算管委会的工作会议，遇有特殊情况，可召开临时会议。2．按本办法规定的权限，批准调整预算使用预算预备费。预算管委会副主任主要职责：1．协助主任作好预算管委会的各项工作。2．接受主任委托，主持预算管委会的工作会议。3．负责组织董事会批准预算的组织实施，对执行情况进行协调、检查和考核。4．在主任授权范围内批准执行和调整预算。第九条预算管委会办公室的主要职责1．在总会计师的指导下，负责预算管理的日常工作和综合管理工作，对预算管理委员会负责并报告工作。2．制定编制预算的具体要求并负责解释预算管理的相关问题；收集、整理各部门预算资料，编制预算草案并提出平衡及调整预算建议，报预算委员会审查。3．负责草拟预算管委会的工作报告，为预算管委会会议准备好资料。4．具体落实以批准预算的实施、检查、分析和考核，每月对各项预算执行情况对预算管委会作出书面报告，对于影响预算重大问题应及时向预算委员会汇报以及时解决，使预算处于受控状态。5．对于预算管理执行情况提出考核意见。6．收集预算管理及其办法的意见和建议，并及时向预算管委会汇报以利改进工作。第十条预算管理组织网络体系1．公司预算管理网络体系由上到下由预算管委会、公司各部门，班组和个人等层次构成，在预算管理中一级对一级负责。预算指标由下至上逐级审核汇总，预算执行和考核由上至下逐级层层分解考核。2．各部门的行政一把手，是本部门的预算管理第一责任人，对部门预算的编制、执行及完成情况负责。第三章预算管理中各部门的职责第十一条各部门必须按要求建立、完善基础工作，参与预算工作。在编制预算时，主要按照预算管委会的要求提供相关指标和依据（由预算管委会办公室提供），在预算执行中，及时向预算管委会办公室提供相关指标执行情况并对其进行监控、检查和考核，对重大问题及时反馈。具体分工为：1．财务部兼预算管委会办公室职责，是预算管理的综合部门，除完成