1、出纳人员主要有以下工作要点按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务严格审核有关原始凭证据以编制收、付款凭证然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账并结出余额随时查询银行存款余额不准签发空头支票不准出租、出借银行账户保证库存现金和各种有价证券的安全与完整按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件办理外汇出纳业务等出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作不得兼管稽核和会计档案保管不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括办理现金收付办理银行结算规范使用支票登记日记账保证日清月结保管库存现金和有价证券复核收入凭证办理销售核算保管有关印章。往来结算包括建立往来款项的结算业务建立清算制度核算其他往来款项防止坏账损失。工资核算包括执行工资计划监督工资使用核算工资单据发放工资奖金等。2、出纳工作制度是日常经济生活中要求出纳人员必须遵循的办事规程或行为准则。其主要内容通常包括五个方面的要求一出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。根据钱、账分设的原则会计和出纳不能由一人兼任以便分清责任。在比较小的单位里单位负责人也不宜兼任出纳人员。出纳人员除了登记现金日记账之外不得监管总账或支出明细账但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿如固定资产账等。不是出纳人员不得直接收付现金。二出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。有些开支项目是按预算计划执行并有明确开支标准的出纳人员可以先付款、后交他人审核。银行或现金属于收入性质的还应同时开给发票或收据。三出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账每天业务结束后应编制库存现金日报表并核对相符。四认真复核原始凭证加强对现金收付的监督。根据现金管理制度规定不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。五确保现金账实相符不得以白条顶替库存现金。如果发现库存现金有盈余或短缺情况应先记入往来中作待处理然后查明原因分别情况处理不得私下取走或补足。3初当出纳应该怎样做1、首先要改掉粗心大意的毛病。做出纳要仔细要沉住气。不要看到与课本完全不一样的实务操作心里就发慌希望快干完。不过当我们刚刚接触出纳工作时难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证发票打印的金额又不清楚总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前心平气和的完成就好。不要担心会耽误时间我相信初当出纳只要不出错领导就会对你很满意。2、多动脑筋。遇到新业务、棘手的问题时一定要先仔细想想再作决定。如果自己实在处理不了就向别人请教。当别人告诉你怎样处理之后你仍要仔细思考一下为什么要这样做并且记住这个业务的做法多总结经验。好脑子总不如烂笔头在思考的同时也应该做好相应的记录。并且在业余时间多翻翻看看这也是熟悉业务的一个好方法。再有就是千万不要怕犯错而不敢做。一些干了好多年的老会计都会出错更不用说新手了。只有犯了错才能有进步才能学到东西。但同样的错误不要犯第二次。犯同样的错是财务人员非常忌讳的事情。第三有问题及时向领导汇报重要业务也要向领导汇报不要等出问题时再汇报。3、出纳人员要按照银行的运作方式来管理资金。比如支付一笔款项前就要先看一下银行日记账银行存款有多少、够不够够就支不够就不支支付完一笔款项及时结出余额。做到随时都知道账面余额心中有数也就不会开空头支票了。4、在票据的管理方面对于收到的银行承兑汇票建立应收票据备查簿及时进行登记并到银行验证、查询避免了克隆票的发生保证了资金的安全。对于支票的处理要建立支票登记簿记住延期支票的到期时间。保证每天下班前查看一次如有到期支票提早做好存入银行的准备。做到及时入账这对于财务甚至整个公司来说都很重要。5、定期进行现金盘点、与银行对账保证账实相符。有问题尽早查找出原因并及时调整。最好做到每天核实一遍保证能及时发现问题及时处理。6、做出纳一定要讲原则依法办理业务。例如在原始凭证的审查时要严格对照会计法规对原始凭证进行复核对于不合法的票据坚持不予报销。这样可能会得罪一些人但有效地维护企业的利益。7、要清正廉洁不断提高自己的职业道德。出纳是幌钐厥獾闹耙邓旖哟サ氖谴蟀汛蟀训慕鹎汕贤虻某闭婵晌酵蚬峒也剖种泄Ｃ挥辛己玫闹耙档赖潞苣阉忱ü敖鹎亍薄Ｓ肫渌峒迫嗽毕啾冉?aid="sogousnap0_21">出纳人员更应严格地遵守。8、要不断学习新知识做到与时俱进。在工作一段时间后我们会发现现金、银行的管理制度发生变化。这个时候我们必须在第一时间学习新的管理制度并对我们