大华股份2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为4,543,166.89万元，与2021年的4,212,164.51万元相比有所增长，增长7.86%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为3,378,460.48万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.36%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加105,358.76万元。二、现金流出结构分析2022年现金流出为4,532,183.22万元，与2021年的4,175,509.68万元相比有所增长，增长8.54%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的52.46%。三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。2022年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；投资支付的现金。四、现金流动的协调性评价2022年大华股份投资活动需要资金59,996.31万元；经营活动创造资金105,358.76万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2022年大华股份筹资活动需要净支付资金34,378.79万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。五、现金流量的变化2022年现金及现金等价物净增加额为26,088.82万元，与2021年的25,912.41万元相比变化不大,变化幅度为0.68%。2022年经营活动产生的现金流量净额为105,358.76万元，与2021年的172,756.07万元相比有较大幅度下降，下降39.01%。2022年投资活动产生的现金流量净额为负59,996.31万元，与2021年负185,487.74万元相比投资有较大幅度减少，减少67.65%。2022年筹资活动产生的现金流量净额为负34,378.79万元，与2021年的49,386.49万元相比，2022年筹资活动减少现金83,765.28万元。六、现金流量的充足性评价从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要7.25年，当前企业债务偿还率为63.42%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.58年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。现金偿债能力指标项目名称2020年2021年2022年现金流动负债比(%)31.541.491.38经营偿债能力0.270.090.05现金流动资产比(%)15.880.770.75经营还债期1.034.197.25债务偿还率(%)98.4533.5963.42注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的3.45%。表明企业经营活动创造现金的能力较弱，"造血"功能较弱。2022年销售现金收益率为3.45%，与2021年的5.26%相比有所降低，降低1.81个百分点。经营活动的"造血"功能趋于下降。2022年资产现金报酬率为0.56%，与2021年的0.59%相比变化不大。与上期相比，2022年总资产净现率没有发生多大变化。现金盈利能力指标项目名称2020年2021年2022年销售现金收益率(%)16.635.263.45资产现金报酬率(%)12.640.590.56收益净现率(%)111.8550.6446.58资本现金收益率(%)22.891.071注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者