摘要在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的环境生存多变。而中小企业在我国经济发展中起着重要的作用。一个企业想要持续经营，靠的不是损益表上的高额利润，而是保持良好的而又充足的现金流量。以怀化天凯矿茂建材有限公司为例，分析企业存在的经营现金风险，提出防范措施，并指明天凯矿茂风险防范方向。关键词：现金风险、风险防范、现金流量目录引言..............................................................................................................3第1章怀化市天凯矿茂经营现金流的现状.............................................31.1天凯矿茂经营现金流的现状......................................................31.2天凯矿茂现金流管理存在的问题...........................................3第2章怀化市天凯矿茂建材有限公司现金流风险分析........................32.1公司经营现金流量缺口的风险分析..........................................32.2公司经营现金流的主要指标风险分析......................................3第3章天凯矿茂建材有限公司经营现金流风险管理的方案设计........33.1应收账款管理..............................................................................33.2商维信贷管理..............................................................................33.3健全经营现金流内部信息披露制度..........................................33.4加强应收账款管理，建立信息披露制度错误！未定义书签。3.5应付账款管理............................................错误！未定义书签。3.6降低企业存货减少资金的占用...............错误！未定义书签。结论.........................................................................错误！未定义书签。致谢..............................................................................................................3参考文献.....................................................................................................3引言怀化市天凯矿茂建材有限公司创建于2012年，怀化市天凯矿茂建材有限公司主要经营：矿粉等产品。公司尊崇“踏实拼搏责任”的企业精神，并以诚信共赢开创经营理念，创造良好的企业环境，以全新的管理模式，完善的技术，周到的服务，卓越的品质为生存根本，我们始终坚持用户至上用心服务客户，坚持用自己的服务去打动客户。1第1章怀化市天凯矿茂经营现金流的现状1.1天凯矿茂经营现金流的现状怀化市天凯矿茂建材有限公司2014年的销售收入比2013年增加了96.12万元，增长率为20%。说明企业销售状况较好。该公司近年来经营活动产生的现金流量与现金流出也都有所增加，经营现金流入量，从2013年1513.77万元的流入量增加到2014年的1695.28万元，增长了11%；经营现金流出量，从2013年的1222.23万元增加到2014年的1380.97万元，增长了13%，从而使该企业2014年的经营现金净流量增加至314.31万元，增长了12%。可见，销售收入的增长要高于经营现金流的增长。在该公司的三种现金流的流入中，经营现金流入量都是占最大比重，保持在80%左右，说明经营状况正常且销售稳定；而在现金流出中，经营现金流也是占了最大比重，且较稳定，保持在66%左右，也说明了该公司的经营现金流支出没有发生较大变动。1.2天凯矿茂现金流管理存在的问题1.2.1缺少对现金流量的重视企业