各项费用支出管理办法第一章总则第一条为了既保障公司正常经营和发展，又降低公司运行成本，必须严格费用管理，严肃费用支出和报销，特制定本《管理办法》。第二条公司全体员工必须牢固树立“厉行节约，勤俭办事”的思想，从严从紧控制费用支出，坚决反对大手大脚，铺张浪费。第三条公司的费用主要包括：差旅费、办公用品物品购置费、业务招待费、会务费、培训费、交通费、误餐费、通讯费等。第四条各项费用支出，必须严格执行审批程序。事前要说明费用开支的用途，预计金额等，经有权人批准，方能到财务部门借款，时后要有合法的原始单据，并填写费用报销单，由具体经办人签字，经总经理批准，方能到财务部门报销。第五条费用支出的权限标准：（一）总经理有权对单笔金额2000元以下的费用支出进行审批；（二）单笔金额超过2000元的，必须事先以书面形式，列明项目、用途、预计金额等报董事会审批。（三）其他个人、各部门一律不得擅自开支各项费用。第六条费用开支完毕，必须及时到财务部门报销，不得积压。第二章差旅费第七条员工因公出差，必须事先填写出差申请单，说明事由、地点、预计天数、预计费用等，经总经理批准后，到财务部门预借差旅费。第八条员工外出应尽量乘坐火车（含动车），旅途超过6小时，可以乘坐硬卧，6小时以内乘坐硬席前往。副总经理以上领导可以乘坐软席或软卧。第九条乘坐飞机必须经总经理批准，但一律乘坐经济舱。第十条员工外出住宿应尽量住三星级以下宾馆或招待所，副总经理以上可以住单人间，但不得住套间，其他员工一律住标准间。第十一条因公外出可以享受出差津贴，标准为：副总经理以上每人每天150元，其他员工每人每日100元。出差津贴含在外餐费。特殊情况需要在外招待客户，按业务招待费开支办法执行。出差天数按算头不算尾计算。第十二条出差结束回到公司，应填写差旅费报销单，在5日内附出差申请单，经总经理审批，到财务部门报销。报销时还清借款，多退少补。第三章业务招待费第十三条业务招待费主要用于确实对公司业务开拓和发展起重要作用的重要人员的宴请招待。第十四条需要招待客户时，必须事先向总经理报告，说明事由、人数、预计费用额度，并填写费用申请单。特殊情况无法填写申请单时，可以口头报告，事后补填。未经请示的招待费用，公司一律不予报销。第四章物品采购费用第十五条物品的购置主要指：日常办公耗材、文具用具等，购置时必须事先填列物品购置单，说明用途、数量、预计费用额度，经总经理批准，方可办理。第十六条物品采购一律由办公室统一负责，财务部门配合，实行双人办理的原则。各部门需要时可以提出计划，报办公室统一办理，不得自行采购。第十七条大件物品的采购，包括：电子设备、家具、重要礼品，应事先以书面形式提出申请，说明用途、数量、预计费用等报董事会审批，方可办理。第五章会议及培训费第十八条公司组织的各种会议、庆典等，包括：可能发生的场地租用费、资料费、交通费、茶果费、餐费、住宿费、礼品费等，统一由办公室在主办部门配合下，做好费用预算，列明各项开支金额，经总经理审批，预借费用。会议结束后，按实际发生额，经总经理签字后，到财务部门报销。第十九条组织员工培训时，由办公室及相关部门做好计划，应列明培训内容、地点、时间，参加人员，预计费用等，经总经理批准预借费用。培训结束，按实际发生额经总经理审批，到财务部门报销。第六章各项补贴第二十条市内交通费补贴（一）员工外出办事可以乘坐公司公务车辆，或乘坐公共交通工具出行。（二）副总经理以上领导或财务部门人员去银行办理提款、缴款等重要事项，可以乘坐出租车出行。（三）员工上下班给予每人每月40元交通费补贴。第二十一条误餐补贴公司对每位员工每月按实际出勤天数每日15元标准给予误餐补贴。第二十二条通讯费补贴公司原则上不承担员工通讯费用，但由于工作需要给予一定话费补贴，具体标准如下：总经理每月补贴300元；副总经理每月补贴200元；部门负责人每月补贴100元；普通员工每月补贴50元。第六章附则第二十三条本办法由总经理办公会制定，报董事会批准后执行，解释权归公司办公室。