第六章企业贷款第六章企业贷款工行2007年财务报告显示：6.1企业贷款的种类6.1企业贷款的种类流动资金贷款1.临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。2.短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营周转资金需要。3.中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。4.流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。2.流动资金整贷零偿贷款客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。3.法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。短期贷款的主要特点：自动清偿性——贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。但并不局限于自动清偿的存货贷款。还贷的资金来源是什么？确定贷款期限的主要依据是什么？采用什么贷款方式?以工行为例：信用贷款28.0%、保证20.6%、抵押37.5%、质押14.1%。二、企业长期贷款（二）长期项目贷款（固定资金贷款）所有企业贷款中风险最大的是项目贷款为可以带来未来收入流的固定资产建设融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发电厂、港口、道路等等为什么说项目贷款风险最大？我国银行发放的项目贷款以中国工商银行为例：项目贷款：商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。1.基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷款。2.技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。3.科技开发贷款：指用于新技术和新产品的研制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。4.商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业，为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。四、小企业贷款五、农业贷款工行2007年财务报告显示：工行2007年财务报告显示：6.2对企业借款理由的分析二、企业借款理由的分析——借款人由于什么原因引起资金短缺？6.3借款企业的信用分析2、对一家分行或小银行而言，只要几笔大额贷款出了问题就会严重影响银行总的经营利润。例如，如果商业银行一笔1000万元的贷款成为坏账，就要从利息收入中提取1000万元去冲销这笔坏账，而1000万元的利息收入在0.5%的贷款收益率的情况下，需要20亿元的1年期贷款才能取得。一个在银行界流传很广的故事“银行的基本职能是预测、承担和管理风险。——前美联储主席格林斯潘如何管理风险呢？——事前防范、事中控制2、信用分析目的：确定企业的未来还款能力如何。贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多重安全保障借款至少要有两三个资金来源支持贷款。（1）财务状况（2）现金流量（3）信用支持（4）非财务因素：不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。二、对借款企业的财务分析例：ABC公司向本行申请550万元的短期贷款，该公司目前尚欠银行500万元贷款，本行在过去几年里与ABC公司保持了良好的关系，但该公司对现在的银行关系非常不满，并且想另找枝头。借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善，但另一种可能是企业客户出现问题，银行为了避免陷入困境，要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。现在，请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。1、ABC公司借款的原因是什么？2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求？三、对借款企业现金流量的分析2.现金流量分析的内容P141~143现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋融资活动的现金净流量3、例：ABC公司的现金流量表及分析P142几个问题：借款人能否还款?能，钱从哪儿来？不能，存在什么问题？还款来源：你喜欢哪一类？第一还款来源：经营现金净流量（现金）第二还款来源：变卖抵押物第二还款来源：拆东墙补西墙如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，并且经营活动的现金流量比较稳定，贷款质量可分为？如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，但经营活动产生的现金正在减少，贷款质量应为？如果企业的还款来源不是或不全是经营活动产生的现金流量，而是投资后进行筹资活动，如转让对外投资、出售固定资产、流动资产、对外借款等，贷款质量可能为？如果企业还款的来源只是投资活动和筹