优秀论文选登新资本协议下国内商业银行操作风险管理研究.上海银行课题组内容才夏要:长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们衬操作风险的关注。但国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。本文通过时巴塞尔新资本协议的研究，结合国外商业银行操作风险管理实践的墓础上，衬国内商业银行操作风险管理现状进行了分析，并提出了改进建议。关健词:商业银行操作风险新资本协议中图分类号:F830.49文献标识码:B文章编号:1006-1770(2007卜024-004一、新资本协议对银行操作风险管理提出的要求表!新资本协议关于操作风险的归类与描述(一)新资本协议对操作风险的界定与识别任何损失事件的发生往往不是单一风险造成的。大量信事件类型内容说明基本描述贷损失案例表明信贷损失是由于信贷流程关键环节人员不尽职、人情贷款、违规操作、内控不严等造成的。操作风险1、内部欺诈未经授权的活动、盗窃和欺诈很大程度上引发和放大了信用风险。既然操作风险是国内商业银行面临的重要风险且又与其他风险交织在一起那么第三方骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失准确界定和识别操作风险就成为商业银行加强操作风险管理2、外部欺诈盗窃和欺诈、系统安全性的基本前提。3、就业政策和工作劳资关系、安全性环境、性别种族歧视事件违反就业、健康或安全方面的法律或协议、个人工伤根据对巴塞尔委员会于2003年发布的((新资本协议征询意见稿》操作风险是指“由于内部程序的不完善或失灵、人场所安全赔付或因性MJ/种族歧视导致的损失员和系统的操作失误或外部事件导致损失的风险“。国际银适当性、披露和信托责任，不良业务或市行界也有将操作风险界定为除信用风险和市场风险以外的风4、客户、产品及业因疏忽未对特定客户履行义务(如信托责任和适当要险。我们这里采用的是新资本协议的权威界定。其主要内容场行为，产品瑕疵、客户选择，风险暴露详见表1。务操作求)或产品性质或设计缺陷导致的损失(二)关于操作风险的计t及咨询业务巴塞尔委员会根据不同国家和不同管理水平为商业银5、实体资产损坏灾害和其他事件因自然灾害或其他事件毁坏导致的损失行提供了三种可供选择的关于给操作风险分配资本的计算方法即基本指标法、标准法和高级计量法。6、业务中断系统业务中断或系统失败导致的损失1、基本指标法根据基本指标法银行持有的操作风险资本金应等于其了、执行、蜘及流交易认定，执行和维持，监控和报告，招交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销前三年总收入的平均值乘上一个固定比例aa为固定值。程管理揽客户和文件记录，账户管理，交易对手售商关系导致的损失计算公式如下:Keen一GIx以方，外部供应商。24万方数据其中Keen=基本指标法需要的资本必须达到巴塞尔委员会给出的定性标准和定量标准且除非GI=前三年总收入的平均值监管当局另有规定一旦批准银行使用较为先进的操作风险a=15%由巴塞尔委员会设定。计算方法.则不允许银行再使用其他更加简单的计算方法。在公式中总收入被定义为:净利息收入加上非利息收考虑到国内商业银行在操作风险管理方面还处在初级阶段，入。故这里对高级计量法不再作详细介绍。2、标准法三)计(t方法的选择标准法的计量原理是将银行的所有业务划分为八个产品三类计量这方法对商业银行不同风险管理水平的要求线对每一个产品线规定不同的风险资本系数并分别求出按照基本条件、实施基础等五项指标加以比较，详情参见表对应的资本然后对八个产品线的资本进行加总即可得到3。银行总的操作风险资本金。计算各产品线资本金要求的方法表3:二种计量方法对商业银行不同管理水平之要求的比较是用银行的总收入乘以一个该产品线适用系数(用R值表基本指标法标准法(含替代标准法)高级度量法示)。总资本要求是各产品线监管资本的简单加总。总资本计内部度量法损失分布法算公式如下所示:I'm本方法K丁s、一艺(GIG-8xp_。)单一指标.监管当标准乘数，划分业务条线，监管当局银行确定指标、业务条线和银行确定模型和数据其中:KTSA一用标准法计算的资本要求。局确定行业数据.确定行业数据.数据‘引1_。二8个产品线中各产品线过去三年的年均总收入。2、实施基础p_。一固定系数建立各产品线总收入与资本要求的联存在内控环境.但有效的风险控制框架，包括风险确定有效的操作风险管理框架，根据操作风险的损失数系。各产品线及其对应的p值详见下表:米以风险为基础.和缓释过程.包括银行内部风