PAGE\*MERGEFORMAT10授信公章管理1．概述本所业务报告加盖公章使用授信公章，授信公章由总所统一刻制，并由质监与技术支持部门负责管理。2．加盖本所授信公章具体要求和程序如下：2.1出具业务报告。凡出具业务报告（按规定应编制工作底稿、形成业务档案的，均视为出具业务报告情形）加盖授信公章的，均按照《业务项目管理控制流转表》（附件1）规定的程序办理。授信公章管理人员盖章前应再次浏览业务报告，以确定业务报告：（1）页码、页眉、页脚、日期、编号是否有错误；（2）排版、印刷、装订是否有错误；（3）个人签字、盖章是否已完成、位置适当。上述内容全部正确后，方可盖章。盖章后将所有文件退回业务部门经办人员，收取外勤主管签署的《未归档工作底稿欠条》（附件2），并在欠条上填写序号；同时留存报告正本（已装订）一份，定期将欠条和报告正本交与档案管理人员。2.2业务报告的补充、修订。凡发生与已出具的业务报告有关的需加盖授信公章的事项，又不是一项独立业务，无论何种原因，均视为对原业务报告的补充、修订（向监管机构提交的与业务报告有关的文书按2.4办理），按照《业务报告修订（补充）审批单》（附件3）规定的程序办理，并对原业务档案、业务报告信息进行补充、修订、更换。2.3低风险简单事项。经主任会计师、副主任会计师指示及质监与技术支持部负责人（主管）判断属于低风险简单事项（如询证函盖章）需加盖授信公章的，只需在《授信公章使用登记表》（附件4）中进行登记，不再保留相关资料。2.4除上述情形外，其他需要加盖授信公章的，一律按《其他与业务有关的专项审批单》（附件5）规定的程序办理，《其他与业务有关的专项审批单》与所需加盖授信公章的文件（副本）一起留存；质监与技术支持部门应判断该事项是否需要经主任会计师或副主任会计师批准，如果不需要，应在“主任会计师/副主任会计师意见”栏填写“不适用”并签名。2.5年终各分所质监主管将《其他与业务有关的专项审批单》及其留存资料与本分所《授信公章使用登记表》汇总归档，视同一个业务项目（名称为“其他”），并在分所本年度业务档案明细表中列为最后一项，与业务档案一起保管。附件1业务项目管理控制流转表索引号企业名称：业务类别/风险级别：/企业编号：集团编号：项目编号：业务合同编号：业务部门：联系电话：经办人签名/日期：质量控制复核人签名/日期：质监与技术支持部签名/日期：翻译专人核对签名/日期：管理咨询专项复核签名/日期：税务专项复核签名/日期：IT专项复核签名/日期：报告签发签名/日期：报告打印（1）签名/日期：校对及修改（1）签名/日期：报告打印（2）签名/日期：校对及修改（2）签名/日期：报告打印（3）签名/日期：校对及修改（3）签名/日期：复印与装订（1）签名/日期：复印与装订（2）签名/日期：项目信息表登记签名/日期：项目信息表审核签名/日期：盖人名章签名/日期：领取报告签名/日期：盖授信公章签名/日期：业务报告编号序号业务报告名称份数编号12345678910注：与本表一起流转的文档至少包括控制表、报告。使用说明及要求：1．每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名和日期；在“报告签发”和“盖授信公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序在控制表中反映，不再在本流转表中重复。2．“企业名称”、“业务类别/风险级别”、“企业编号”、“集团编号”、“项目编号”、“合同编号”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。（2）“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C；“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）。（3）如由集团公司统一签订合同的填写集团合同编号，签发报告前尚未签订合同的也应由客户管理部门预留并填写合同号。3．业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+2的格式，其中X表示需对外发出的份数，2表示需留档的份数，一份保存在业务档案中，另一份由质监部单独保管。4．“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。5．“经办人签名/日期”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。6．“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、