最新【精品】范文参考文献专业论文企业集团资金集中管理模式的运用企业集团资金集中管理模式的运用摘要：企业集团作为一定规模的企业法人的联合体，需要在集团内部实行资金集中管理。本文通过分析企业集团在运用资金集中管理模式应遵循的原则，并对现有的资金集中管理模式及其优缺点进行了对比，结合企业集团的具体情况和发展阶段，选择了几类较为典型的实行资金集中管理模式的企业集团作为案例进行分析。本文结合理论和案例分析，为企业集团如何实施资金管理提供一定的思路。关键词：企业集团；资金集中管理；结算中心模式；财务公司在企业的发展中，资金起着“血液”的作用，贯穿于企业的整个生产经营活动过程。如果企业缺乏资金的支持、或者资金结构安排不合理，那么企业的正常经营就可能受到阻碍；而如果企业有充足的资金量、并且资金的结构合理，那么企业实现生产经营活动的目标就有了切实的保障。因此，企业应该加强资金管理，将资金管理作为财务管理的重要内容，以保证企业的持续经营和健康发展。企业集团作为一定规模的企业法人的联合体，其资金管理不仅仅涉及到一个企业，而是需要在整个集团内部展开，即需要在集团内部实行资金集中管理。企业集团的资金集中管理，是指集团总部作为集团内部资金的管理者，站在集团战略的高度对集团内部资金的使用进行统一管理和监控。根据集团总部对资金的控制程度和控制方式的不同，资金集中管理的模式也不是固定的。企业集团应如何选择资金集中管理的模式、选择什么样的模式，需要根据企业集团公司的具体情况进行具体分析。一、企业集团资金管理的原则企业集团的资金集中管理应该遵循一定的原则，才能真正发挥对其子单位的管理与控制作用。本文将企业集团集中管理的原则总结如下：1.集中原则。这是企业集团资金集中管理的具体表现形式。主要体现在企业集团应该结合整个集团的信息对资金进行统一的监控，优化集团内部的资源配置。集中原则是企业集团资金管理重要基础。2.协同原则。这是集团总部调度、管理资金的应遵循的依据。集团总部在进行资金的调度时，不应对所有的成员一概而论，而是应该结合各个成员的经营特点，包括职能的不同、产品的不同等，分析他们资金的需求数量及结构，满足各成员的利益最大化的目标，合理科学的分配资金。从集团的角度上看，能够达到成果共享、利益均沾的效应，实现集团内部各成员发挥本身的优势，为集团的发展贡献自己的力量。3.灵活原则。这是一般的企业管理应遵循的原则。资金管理作为企业集团管理的组成部分，也应该针对企业集团的发展阶段、外部环境等不同，结合自身的实际情况，选择合适的资金管理方法，采取有效措施克服不足之处，促进资金管理的优化，切实保证资金管理能够促进企业集团的发展。4.收益原则。这是企业的经营目标。资金管理时为企业集团的经营发展服务的，在促进企业集团收益最大化的情况下，其自身的管理也应该尽量为企业集团获得更大的收益，争取在资源有限的情况下，实现企业集团的价值最大化。从这方面来讲，收益性原则不仅是资金集中管理的出发点，同时又是资金管理的目的所在。二、企业集团资金集中管理的模式企业集团资金集中管理的模式不是一成不变的，在其发展过程中，根据集团总部与其成员的控制方式、行业特点以及集团总部能够对其成员的控制程度，企业集团的资金集中管理主要有以下几种模式：1.统收统支模式。这种模式是高度集中化的资金管理模式。在这种模式下，集团的各子（分）公司没有自己单独的账号，所有的现金收入和支出均在企业集团的财务部门的管理下进行。集团总部将各子（分）公司收入和支出的资金分开管理，即按照收支两条线的原则，集团的财务部门将所有的资金运动都控制在自己的范围之内。这是一种高度集中的资金管理模式，集团总部通过将资金的使用权和决策权进行严格的控制，能够及时获得各子（分）公司的财务信息，有助于从总体层面上保证企业集团的资金收支平衡，提高资金的利用效率，大大降低了财务成本，这在一定程度上还有助于防范财务风险。这种模式的高度集权也存在一定的弊端，主要表现为集团总部进行统一管理不利于调动各成员在提高资金使用效率方面的积极性，特别是面对特殊情况时容易过度依赖于集团总部，进而降低企业集团整体财务的灵活性。2.集中监控模式。顾名思义，这种模式下企业集团主要重视对各成员的资金使用进行监管，而不过多干涉。具体体现为企业集团给予各成员的资金管理较多的自主权，赋予他们在资金使用方面较大的自由，可以自主选择资金的总量和结构，并进行相关资产的采购等；集团公司对各成员的监管主要体现在资金的借贷规模和负债比率进行严格控制，防止各成员由于私自从外部借款或者对外担保导致的金融风险。3.结算中心模式。这种模式是通过在企业集团内部设立一个专门的机构――结算中心，这种结算中心一般不具有独立的法人资格，只是集团的一个职能部门，主要用于办理集团内各成员的