现金报销制度为了规范公司的财务行为，加强财务管理，提高资金安全及使用效率，特制定本制度：一、现金报销审批权限“现金报销申请单”，“结算单”和“借款单”应先由领用人所属部门的部门经理审核，然后交由总经理审批，并报财务经理审核后方可办理结算。二、现金报销基本手续及要求（一）、对原始单据（发票）的一般要求：1、报销单所附发票须是财政局及税务部门印发的发票或统一收据；若发票或收据为手工填开，发票联需为复写纸填开，直接用圆珠笔、水笔或铅笔填写的发票联为无效票据。2、发票内容要齐全：单位名称（一律为公司名称）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全：报销的发票或收据必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、为客户代垫的费用，用发票或收据复印件报销的，应将正本和复印件一同交部门经理核对，复印件应确保金额、抬头、发票号码、发票章等要素清晰可辨。6、各部门按规定领取工资，由人事部门填写“现金报销单”，并写明领用人及领用事由，注明标准、工作天数等信息，经部门经理和总经理确认后到财务室报销，领用人报销时需在“现金报销单”上签收。临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报总经理批准后到财务室报销。7、出纳在现金报销后，需在“现金报销单”上加盖“现金付讫”章和日期章，并在报销单后附的发票等附件背面加盖“附件”章。（二）、对现金报销单的填制及粘贴要求：1、填制“现金报销单”时，经办人应将所取得的原始发票分类别整齐地粘贴在现金报销单的左上角，粘贴时发票正面朝上；报销人需在原始发票的背面签名；若附件较多，粘贴时可位置错开均匀地粘贴在现金报销单后，并在发票粘贴的交接处骑缝签名。2、现金报销单一律要求用水笔或者圆珠笔填写，做到内容完整、字迹清晰，不得涂改；人民币大小写要清楚、完整、相符，小写必须写到分位，没有的用"0"补齐；在申请单上注明所附票据张数，所附票据与申请单内容必须一致。（三）现金报销的金额及时间要求1、凡一次报销金额超过1,000.00元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的全称、银行帐号及开户行信息；若存在特殊情况确实需要现金结算的，经总经理批准可酌情给予现金结算。2、因公借款及一次报销金额超过10,000.00元的大额报销，必须提前1—2天向财务预约。3、报销时间规定：每天上午10点到11:30集中报销；每月最后2天不报销，财务室结账。请各位员工予以支持，自觉遵守。4、当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务部可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报批准后，方可报销。（四）有关现金报销的其他要求1、现金报销的发票为增值税专用发票的，应提供发票联及抵扣联；且增值税发票应在开票日期的90天内提交财务室；对报销审批时日期已接近90天的发票，领用人应将发票先交给财务室认证。2、原始票据遗失的处理办法：报销人需提供书面材料，说明遗失原因等情况并签名，并须提供加盖正本财务专用章或公章的原票据复印件。三、下列情况不予报销1、私自涂改的票据；辨认不清和铅笔书写的票据；内容与实际物品不符、大小写不一致的票据；不按规定粘贴、填写"现金报销申请单"的报销凭证。2、票据上没有加盖发票专用章或财务专用章的发票。3、抬头空白，抬头不是我公司名称且没有敲出票方更正章的发票。4、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。5、兑奖联撕下的餐费发票不得作为报销凭证。5、其它不符合公司开支标准的单据，无理由跨年度的单据。四、差旅费报销制度1．员工因公出差需要借款的，应事先填写“借款单”，注明预计借款金额，经部门负责人审核，并经总经理审批后，方可办理借款手续。2．员工必须在出差回公司的一周内办理差旅费报销手续。3．差旅费报销时应按单据类别分类顺序粘贴整齐，按正常报销程序进行审批，财务室根据审批手续完备的差旅费现金报销单予以报销。4．前往一地出差的人员需统一报销差旅费。5．员工出差按公司规定标准进行报销，超过规定限额部分自理，不予报销。五、现金借款制度1、各部门因业务需要借支现金时，由经办人填写“借款单”，“借款单”各项目必须填写清楚。2、“借款单”交由部门经理确认后，报总经理审批，后再报财务经理审核，手续齐全后方可到出纳处领取现金。3、经常需要现金结算的部门可以按2～3天的现金周转量申请备用金，申请备用金应填写“借款单”，借款用途需写明备用金借款，“借款单”经部门负责人审核，并经总经理审批后，方可办理借款手续；备用金年初借取，年末提前3天归还，