成都丽雅纤维股份有限公司销售整合涉及产成品销售业务的财务管理规定各部、室：由于集团公司销售整合，公司产成品销售业务发生重大调整。为明晰销售业务的财务管理，根据集团公司的管理要求，结合公司的实际情况，特制订本规定。移交管理基准日：2012年5月27日上午8点。移交管理：仅作实物移交，销售业务涉及的往来账务均不移交。物流管理部负责于2012年6月15日前完成移交手续，移交的书面资料须经纺织贸易公司和公司的财务部门、销售部门、物管部门签字确认。移交手续完成后，物流管理部方能将移交的物资在相关报表中下账。移交基准日前销售遗留业务管理管理总则移交基准日前涉及的欠款催收、预收款发货及开票、预开票发货、预收款退款、质量赔偿等所有销售（包括外销）遗留业务均由公司按现有规定办理。按集团公司要求，需在6月26日前完清“钱、货、票”的结算手续，具体由原营销中心负责落实。欠款催收管理营销中心负责根据财务管理部提供的应收账款清单及时安排专人负责欠款催收，除正在付诸法律手段收款的单位外，其余应收账款均须于2012年6月30日前收回。预开票发货管理营销中心负责催促客户在2012年6月30日前将已收款开票但尚未提货的产品在规定期限内提清，否则，公司将按15元/吨.月收取代管费，并由营销中心负责解释和收款。质量赔偿移交前涉及应由公司赔偿但尚未结算完毕的，按公司现行规定执行。结算管理因预开票发货、质量赔偿发货涉及的量及相关运输费用均由公司承担，营销中心应编制明细表送公司及纺织贸易公司的财务部门和结算审核部门。移交基准日后销售业务管理发货管理向纺织贸易公司发货A、贸易公司向我公司物管部门发出发货清单与惠捷通的派车单。发货申请与派车单匹配后方能发货。B、物管部门发出货物，并填制发料单，发料单上相关项目必须完整准确。发料单必须注名购货单位为贸易公司、发货网点为丽雅公司库房。发料单发货人、提货人、收货物人必须由丽雅公司物管部人员、惠捷通人员、贸易公司人员签字。C、物管部必需将当日下午5点前发料单交财务，并与次日将发货日报报送财务，以便于及时核对。D、当月26日报送上月26日至本月25日发货月报表。2、公司自发货：公司客户在帐上有贷方余额并要求发货的：A、由营销部门向财务提交发货申请，并填写发货申请单发货申请单格式继续沿用原发货申请单格式。B、财务部销售会计审核客户在我公司帐面余额，并在余额内审核发货，发货单价与同期贸易公司发货单价一致。C、物管部必需将当日下午5点前发料单交财务，并与次日将发货日报报送财务，以便于及时核对。D、当月26日报送上月26日至本月25日发货月报表。收款管理：1、收取贸易公司结算货款，由集团公司统一汇款，并由贸易公司与集团公司签定委托书，委托书期限明确鉴定。2、收取丽雅公司货款，照成都丽雅纤维股份有限公司国内销售业务补充管理规定执行。结算管理：1、由公司物管部门向财务部提交当月贸易公司购货清单，购货清单有填表人、部门领导签字。由财务销售会计核对无误后，交给经营管理部。经营管理部根据发货清单与贸易公司办理结算清单。2、结算周期为上月26日至当月25日，结算报表必须在当月29结算完毕。（三）开票：根据公司经营管理部与贸易公司签定的结算清单开票。（四）贸易公司客户汇款错误：销售业务整合后，原则上不再收取客户货款，若贸易公司客户误将货款汇到我公司帐户上时。此款作为我公司货款，并由我公司发货。四、报表管理：（一）物管部门报表1、发货日报表由物管部填写，并于发货次日9点前报送财务部销售会计、财务总监、经营管理部。发货日报表采用电子文件格式，作为日常核对数据来源。日报表的发货情必须严格区分发给贸易公司与公司自卖发货。2、发货月报表余当月27日报送财务。（二）经营管理部报表1、结算报表由经营管部编制，结算报表包括结算单价，结算重量、结算金额，结算方式等，结算报表并由财务部、物管部、财务总监、公司分管领导签字确认。2、结算报表报送日期为当月29日。五、罚则1、未在规定时间内报送表的，迟一天罚款100元。2、报表有错的一处错罚20元。3、未完成审批程序违规发货的，当事部门处罚1000元，当事处罚300元。