企业名称文件编号-Q3-ZH-０8文件名称固定资产管理工作指引版本／版次A／0页次１／21、目得为规范公司各类固定资产得保管、领用、移交、报废程序,以避免固定资产得无序领用及调任无交接等现象,加强对固定资产使用与消耗得有效监控与精确统计，提高固定资产得有效利用率,结合我公司得实际情况,特制定此制度。2、范围适用于本公司所有固定资产3、定义固定资产:就是指我司购买价值超过人民币20０0元(含)以上得生产设备、办公用品、运输工具等资产。4、职责综合办:负责固定资产得台账建立、保管、发放、报废等工作。各使用部门:负责固定资产得采购申请、验收、维护保养、保管、报废申请等工作。财务部:负责固定资产得账务处理等工作。５、工作程序5、1资产购置5、1、１由各使用部门填写《固定资产购置审批单》并经相关部门总监审核,副总经理审查及总经理批准方可购买。5、１、2各部门专用设备由各部门主办,综合办监管成本,其余通用资产由综合办负责购置,财务部监管成本。各主办部门在实施采购时应坚持多方询价(不少于三方)得原则，保证资产购置价格得合理性。进行供货商得选择时,应着重考虑供货商得资质、能力、信誉以及质量保证体系;同时,根据供货厂商得报价函及其她书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。5、1、3综合办实施请款时应当严格执行资金支付审批程序,请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。５、2资产得验收、登记、领用与交接5、2、1经办采购人员接到供应商发来得设备等固定资产后,由综合办组织使用部门一同对固定资产进行验收,并填写《固定资产验收单》。5、2、２固定资产验收合格后,综合办应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点:Ａ、进行固定资产编号时应遵循统一规定得编号方法;B、号码一经编定不能随意变动；Ｃ、新增固定资产应从现有编号依次续编;Ｄ、每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致;Ｅ、编号只有发生固定资产处置,如固定资产调出、报废等情况时才能注销,并且编号一经注销通常不能补空。5、2、3固定资产领用:个人专用部分,由个人填写《固定资产申领单》并由部门总监签字确认方可领用,部门共用得部分由各部门总监填写《固定资产申领单》领用。5、2、4固定资产使用管理分类:分部门共用与个人专用两部分,部门共用得部分由该部门主管负责管理或指定专人管理,个人专用部分由个人负责管理。５、２、5固定资产得交接:A、调任交接:部门内或部门间人员调动,都应由交接人填写《固定资产移交表》一式两份，交接双方签字确认后提交一份至综合办,综合办应确认《固定资产移交表》与当前台账就是否一致,确认无误之后签字确认并建立新台账备查。企业名称文件编号-Q3-ZH-08文件名称固定资产管理工作指引版本／版次Ａ/０页次2/2Ｂ、离职退还：人员离职,在其填写“离职单”得同时应填写《固定资产移交表》一份连同实物一并提交至综合办,综合办应立即核查实物与台账就是否一致，确认无误签字确认。5、2、６为了汇总反映各类固定资产得增减变动与结存情况，综合办应按固定资产类别建立固定资产管理台帐。5、３固定资产报损维修、破损丢弃、报废5、3、1固定资产使用期间发生故障或损坏时,应立即通知综合部行政总务,以便及时组织维修,固定资产需要修理时,由使用部门提出申请，经综合办组织维修,维修完成后,由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》上签字确认。5、3、２固定资产报废由各使用部门填写《固定资产处置审批单》,由本部门总监签字确认,副总经理审查并报总经理批准之后交由综合办审核报废。对已批准报废得固定资产进行遴选。通过适当维护、修理,能够继续使用得物品由行政总务负责调剂给有需求得部门使用;对已批准报废并经遴选后剩下得物品由综合办进行作价处理。5、3、３当固定资产破损或丢失时,固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》由本部门总监签字确认后提交综合办审核调查。综合办对固定资产报损或报失情况进行核实后,在《固定资产处置审批单》内填写调查意见,并签字确认,并将《固定资产处置审批单》报送副总经理审核及总经理审批。５、3、4综合办根据审批通过得《固定资产处置审批单》更新固定资产得台帐相关信息,财务部根据审批通过得《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产得账务处理。5、４固定资产清查５、4、1为确保公司固定资产做到账实相符,公司综合办负责固定资产得清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。５、4、２负责编制固定资产盘点计划、《固定资产盘点表》。经综合办总监审批后,向各使用部门与财务部门传达盘点计划，进行人员得安排,发放盘点表,提前做好盘点得各方面准备。5、４、3在实地